گزارش قبلی: آنچه که می توان در نظر گرفت. چگونه به درستی گزارش اولیه تهیه کنیم؟ نمونه و قوانین نحوه دریافت یک گزارش اولیه

اگر مؤسسه شما با افراد پاسخگو تسویه حساب داشته باشد (مثلاً خرید برخی کالاها یا خدمات از طریق افراد پاسخگو یا بازپرداخت هزینه های کارکنان در حین انجام وظایف رسمی)، احتمالاً از پیش گزارشات در کار خود استفاده می کنید. در این مقاله می خواهم در مورد صحت پر کردن این اسناد در برنامه "1C: حسابداری یک موسسه دولتی، ویرایش 2.0" صحبت کنم.

گزارش اولیه چیست؟ در برنامه، این سندی است که تأیید کننده واقعیت صدور پیش پرداخت برای یک کارمند و گزارش هزینه ها است. بنابراین، از نظر روشی صحیح است که ابتدا سند "درخواست پیش پرداخت" را در برنامه ایجاد کنید و سپس "گزارش پیش پرداخت" را وارد کنید که گزارش شخص پاسخگو را منعکس می کند.
برنامه را می توان یافت:

بیایید یک سند ایجاد کنیم:

سند را با داده های زیر پر کنید:

اجازه دهید توجه شما را به تعهد جلب کنم: ایجاد تعهد برای هر اظهارات شخص پاسخگو صحیح تر است، بنابراین در مثال ما یک تعهد ایجاد می کنیم:

برای اینکه تعهدمان در لیست قابل مشاهده باشد، باید پرچم را حذف کنیم:

پس از تکمیل، سند به شکل زیر است:

سند ارسال شده حرکات حساب زیر را ایجاد می کند:

سپس، بر این اساس، سند "Advance Report" ایجاد می شود:

سند از چهار تب تشکیل شده است. بیایید هر یک از آنها را به ترتیب در نظر بگیریم
1. پیشبرد
این برگه حاوی تمام اطلاعات مربوط به پیش پرداخت صادر شده برای کارمند است. هنگامی که بر اساس برگه ایجاد می شود، داده های اصلی به طور خودکار پر می شوند.

اگر هزینه اضافی یا موجودی از پیش پرداخت قبلی وجود دارد، باید از دکمه پر کردن استفاده کنید:

پر کردن قسمت جدولی نیز مهم است که در آن باید سند مخارج پولی برای صدور وجوه را به حسابدار به عنوان پیش پرداخت نشان دهید:

بیایید یک خط جدید ایجاد کنیم. همانطور که در شکل می بینید، فهرستی از اسناد پولی با انتخاب طرف مقابل باز می شود (در مثال ما، این کارمند اولگا کنستانتینوونا زایتسوا است). اما از آنجایی که هنوز موفق به ایجاد سند پیش پرداخت نشده ایم، لیست خالی است. بنابراین، ما به کارمند پیش پرداخت خواهیم پرداخت:

بیایید یک سند پرداخت نقدی ایجاد کنیم:

بیایید سند را پر کنیم:

بیایید معامله حسابداری مناسب را انتخاب کنیم:

ما پول را به کارمند پرداخت می کنیم، تاریخ اجرای سند را تعیین می کنیم و انجام می دهیم:

سند معاملات زیر را ایجاد می کند:

سند ایجاد و ارسال شده است. حالا بیایید به گزارش قبلی خود برگردیم و دوباره سعی کنیم یک سند هزینه نقدی را به قسمت جدولی تب "Advance" اضافه کنیم:

همانطور که می بینید، اکنون امکان اضافه کردن یک سند پولی وجود دارد:

این کار پر کردن تب اول را تکمیل می کند. پس از خرید مواد، دارایی های ثابت، خدمات مورد نیاز توسط شخص حسابدار و گزارش اسناد مربوطه به حسابداری، تب دوم «صرف شده» پر می شود.
2. صرف شده است.
باز هم، به لطف ایجاد بر اساس برنامه، برگه تا حدی پر شده است. جدول این تب نشان دهنده هزینه های شخص حسابدار است. می توانید به سادگی خطوطی را اضافه کنید که هزینه ها را توصیف می کند یا یک سند دریافتی را پیوند دهید (برای این کار باید پرچم را در خط اول تنظیم کنید):

از آنجایی که در مثال ما کتاب‌ها برای کتابخانه خریداری شده‌اند، سندی برای دریافت دارایی‌های ثابت ایجاد و نشان می‌دهیم:

این سند معاملات زیر را ایجاد می کند:

پس از آماده شدن سند رسید، آن را در قسمت جدول نشان می دهیم:

از آنجایی که سند دریافت دارایی های ثابت در بخش جدولی قبلاً جزئیات معامله حسابداری را منعکس می کند، ورودی زیر به طور خودکار در پیش گزارش وارد می شود:

در صورتی که هیچ سند دریافتی را ذکر نکنید، اما هزینه های شخص حسابدار را در قسمت جدولی گزارش هزینه رمزگشایی کنید، جزئیات به طور کامل در ستون های ثبت حسابداری مشخص می شود. به عنوان مثال، بیایید ورودی زیر را اضافه کنیم:

این نوع هزینه ها را می توان به عنوان هزینه های تجاری عمومی - حساب 109.80 یا مستقیماً به عنوان هزینه های سال مالی جاری - حساب 401.20 طبقه بندی کرد:

همچنین توجه شما را به این نکته جلب می کنم که هنگام پر کردن یک ورودی حسابداری در این نسخه از گزارش هزینه، زمانی که می خواهیم لیست حساب های حسابداری را باز کنیم، مشاهده می کنیم که لیست خالی است. واقعیت این است که انتخاب بر اساس حساب های صحیح است:

بیایید انتخاب را حذف کنیم:

پس از برداشت، لیست با حساب ها پر می شود.
ما گزینه ای را با گزارش بدون اسناد محله در نظر گرفتیم، اما از آنجایی که برای مثال ما مناسب نیست، این خط را حذف می کنیم. تب دوم به شکل زیر خواهد بود:

3. اطلاعات در مورد سپرده گذاری موجودی، صدور بیش از حد.
این تب زمانی پر می شود که مبلغ پیش پرداخت با میزان هزینه های شخص حسابدار (کمتر یا بیشتر) برابر نباشد. اگر مبلغ کمتر باشد، شخص حسابدار مابقی مبلغ را برمی‌گرداند (سند فیش نقدی نیز تنظیم می‌شود)؛ اگر میزان هزینه‌ها بیشتر باشد و کل مبلغ در نظر گرفته شود، به حسابدار اضافه هزینه داده می‌شود. یک سند نقدی با ماهیت هزینه تنظیم می شود). و در پیش گزارش روی این برگه در قسمت جدولی سندی قید شده است که مبحث اضافه هزینه یا برگشت مانده را ثابت می کند. در مثال ما، دارایی های ثابت برای کل مبلغ خریداری شده است، بنابراین این برگه خالی می ماند.

4. عملیات حسابداری.
در این برگه، مانند سایر اسناد، یک تراکنش حسابداری نشان داده شده است که به شما امکان می دهد هنگام ارسال تراکنش های لازم را ایجاد کنید. به طور پیش فرض، سند حاوی تراکنش حسابداری زیر است:

این به این دلیل اتفاق افتاد که این سند فقط یک معامله حسابداری ارائه شده از تامین کننده دارد:

پس از پر کردن، سند را ارسال می کنیم. باید ببینید کدام تراکنش ها توسط سند ایجاد می شوند:

در مثال ما هیچ تراکنشی ایجاد نشد. بیایید ببینیم آیا این درست است:
- اولین سندی که ایجاد کردیم درخواست پیش پرداخت بود. معاملاتی را برای پذیرش تعهدات پولی ایجاد می کند. یعنی الان باید به حسابدار پول بدهیم، نه زمانی که کالا می رسد، الان، یعنی تعهدات مالی را قبول می کنیم.
- سپس یک سند هزینه تولید می شود - در مثال ما برنامه ای برای هزینه های نقدی بود. این سند معاملاتی را ایجاد کرد که وجوهی را به مبلغ 10000 روبل "قرار داد". با تجزیه و تحلیل مربوطه (حساب فرعی "طرف مقابل") به حساب 208.31 "تسویه حساب با افراد حسابدار برای تحصیل دارایی های ثابت". نوشته های این سند صحیح است.
- پس از گزارش شخص حسابدار، سندی برای دریافت دارایی های ثابت ایجاد کردیم که در آن یک پست ایجاد شد که در آن حساب 208.31 برای وام مشخص شده بود، این ارسال حساب 208 را بسته و عملیات تسویه حساب با افراد حسابدار را پایان می دهد. طرف گزارش دهنده دیگر بدهی ندارد.
- با توجه به حسابهای بند 5 "تحریم" به ویژه - تعهدات پولی - این حسابها در پایان سال در طول سال انباشته مبالغ روی این حسابها بسته می شوند.
بنابراین، سند "گزارش پیشرفته" در هنگام ارسال هیچ پستی ایجاد نکرد.
نگاهی به وضعیت موجود در گزارش «ترازنامه گردش مالی» می اندازیم:

بیایید از تنظیمات زیر استفاده کنیم:

بیایید گزارشی تهیه کنیم:

همانطور که از گزارش مشاهده می شود، در نتیجه عملیات، ما با مانده بدهی حساب 106 باقی ماندیم - اینها سهم سرمایه ما به دارایی های ثابت است که از طریق یک نهاد حسابدار به دست آمده است. لازم است از این حساب تا حساب 101 در نظر گرفته شود و دارایی ثابت تازه تحصیل شده در حسابداری ظاهر شود.
همچنین توجه داشته باشید که حساب 208 بسته شده است. به این معنی که شخص حسابدار پیش پرداخت صادر شده را به طور کامل حساب کرده است.
موجودی حساب های مجوز حفظ می شود، اما، همانطور که قبلاً اشاره کردم، این طبیعی است، زیرا ... تعطیلی در پایان سال رخ می دهد.
و در نهایت، من می خواهم توجه شما را به یک نکته مهم در پر کردن اسناد جلب کنم: هنگام ایجاد و پر کردن اسناد لازم برای گزارش، به ترتیبی که تا تاریخ سند تضمین می شود توجه کنید. یعنی تاریخ درخواست پیش پرداخت باید زودتر باشد، تاریخ پیش پرداخت باید آخرین باشد. تاریخ اسناد صدور و پذیرش وجوه، اسناد دریافت کالا و مواد و خدمات باید در این فاصله باشد.

سازمان ها به طور منظم وجوه حسابداری را برای کارکنان خود صادر می کنند. کارمندان این پول را صرف نیازهای تجاری می کنند - هزینه های سفر، هزینه های پستی، خرید لوازم اداری، دارایی های ثابت. سندی که منعکس کننده هزینه های افراد ذی حساب باشد، پیش گزارش نامیده می شود. چگونه در حسابداری 1C 8.3 گام به گام گزارش اولیه تهیه کنیم؟ چگونه می توان کمک هزینه روزانه را در یک گزارش پیش در 1C 8.3 ثبت کرد؟ در مقاله به این سوالات پاسخ خواهیم داد.

در مقاله بخوانید:

برای هر کارمندی که در مقابل گزارش برای آنها پول صادر شده است، یک گزارش پیش‌پرداخت تهیه می‌شود. از دو بخش تشکیل شده است.

در مورد اول می توانید ببینید:

• میزان بدهی در زمان تنظیم گزارش یا از سازمان به کارمند (خرج بیش از حد) یا از کارمند به شرکت.
• چه مقدار پول بر اساس پیش گزارش صادر شده است.
• مبلغ کل هزینه ها طبق گزارش پیش پرداخت؛
• مانده بدهی به حسابدار

در بخش دوم، می توانید به طور دقیق ببینید که حسابدار پول را برای چه چیزی خرج کرده است. می توانید در 1C 8.3 در 4 مرحله گزارش هزینه تهیه کنید.

مرحله 1. پنجره "Advance Reports" را در 1C 8.3 باز کنید

به بخش "بانک و صندوق" (1) بروید و روی پیوند "گزارش های پیش فروش" (2) کلیک کنید.

در پنجره ای که باز می شود، لیستی از تمام گزارش های پیش رو را مشاهده خواهید کرد. برای ایجاد گزارش هزینه جدید، روی دکمه "ایجاد" (3) کلیک کنید.

پنجره ای برای ایجاد یک گزارش اولیه باز می شود. به نظر می رسد این است:

مرحله 2. جزئیات اولیه گزارش پیش را در 1C 8.3 پر کنید

در قسمت بالای گزارش هزینه، فیلدهای «سازمان» (4)، «مسئول حساب» (5)، «انبار» (6) را پر کنید. اگر حسابدار موجودی یا دارایی های ثابت را خریداری کرده باشد، انبار پر می شود.

مرحله 3. بخش های هزینه گزارش هزینه را پر کنید

• "پیشرفت". در اینجا مبالغ صادر شده برای کارمند برای گزارش را منعکس کنید.
• "کالا". این تب برای ثبت کالاهای خریداری شده طراحی شده است.
• "بسته بندی قابل برگشت." در صورتی که شخص پاسخگو بسته بندی قابل برگشت را از تامین کننده دریافت کرده باشد، این برگه تکمیل می شود.
• "پرداخت". در صورتی که شخص پاسخگو بابت کالا به تامین کننده پرداخت کرده است از این برگه استفاده کنید.
• "دیگر." این برگه نشان دهنده هزینه های سفر، پست، حمل و نقل و سایر هزینه هایی است که در برگه های دیگر منعکس نمی شوند.

بیایید در مورد پر کردن این برگه ها با جزئیات بیشتر صحبت کنیم.

پیشرفت ها

در برگه "پیش پرداخت" (8)، مبالغ صادر شده برای حسابدار را منعکس کنید. برای تکمیل آن، در قسمت «سند پیش پرداخت»، از لیست، سفارش دریافت نقدی مورد نیاز را انتخاب کنید. مبلغ پیش پرداخت به صورت خودکار پر می شود.

کالاها

اگر حسابدار کالا یا موادی را خریداری کرده است، نام و هزینه آنها را در برگه "کالا" (9) منعکس کنید. در قسمت "سند (هزینه)" نوع سندی که اشیای قیمتی از آن دریافت شده، شماره و تاریخ آن را وارد کنید. در قسمت "نامگذاری" نام کالا یا موادی را که حسابدار با استفاده از این فاکتور خریداری کرده است را مشخص کنید. فیلدهای «تعداد» و «قیمت» را نیز پر کنید. 1C 8.3 داده های فیلد "مقدار" خود گزارش پیش را محاسبه می کند. "حساب حسابداری" 1C 8.3 بسته به نوع اقلام دریافتی (محصولات، مواد، دارایی های ثابت) به طور خودکار تعیین می شود.

پرداخت

اگر شخص حسابدار برای کالا یا خدمات از مبلغ حساب شده پرداخت کرده است، برگه "پرداخت" (10) گزارش پیش پرداخت در 1C 8.3 را پر کنید. در قسمت "سند (هزینه)" نوع سند پرداخت شده را مشخص کنید. در قسمت "طرف مقابل / توافق"، یک تامین کننده را انتخاب کنید و جزئیات توافق نامه را با او مشخص کنید. در «محتوا»، هدف پرداخت را وارد کنید، به عنوان مثال، «پرداخت برای باتری». در قسمت «بازپرداخت بدهی»، انتخاب کنید که پرداخت بر اساس کدام سند انجام شده است. همچنین مبلغ پرداخت را مشخص کنید (فیلد "مبلغ").

دیگر

اگر شخص گزارشگر در حال گزارش سفر کاری و همچنین هزینه های حمل و نقل، پستی و سایر هزینه هایی است که در برگه های قبلی منعکس نشده است، برگه "سایر" (11) گزارش پیش پرداخت را در 1C 8.3 پر کنید. مانند برگه های قبلی، "سند هزینه" را پر کنید. در قسمت "نامگذاری"، هزینه هایی را که حسابدار گزارش می دهد انتخاب کنید، مقدار هزینه را نشان دهید (فیلد "مقدار"). قسمت "حساب هزینه" گزارش پیش پرداخت به طور خودکار توسط 1C 8.3 پر می شود.

مرحله 4. گزارش هزینه را از 1C 8.3 ذخیره و چاپ کنید

پس از پر کردن تمام فیلدهای گزارش هزینه در 1C 8.3، می توانید گزارش هزینه را ارسال و چاپ کنید. روی دکمه «گذر» (12) کلیک کنید. اکنون ورودی های حسابداری برای گزارش هزینه وجود دارد. برای چاپ یک سند، روی دکمه «چاپ» (13) کلیک کنید.

گزارش هزینه در نگاه اول یک سند آشنا و ساده است، اما با این وجود، هنگام کار با آن، کاربران برنامه 1C: حسابداری 8، ویرایش 3 اغلب سوالات مختلفی دارند. در مقاله جدیدمان به این خواهیم پرداخت که کجا می‌توانیم پیدا کنیم، چگونه این سند را پر کنیم و چه معاملاتی را انجام می‌دهد.

پس بیایید با این موضوع شروع کنیم که قاعدتاً ابتدا یا از صندوق به حسابدار پول می دهیم یا از حساب جاری واریز می کنیم. برای اینکه برنامه به درستی و خودکار کار کند، این کار باید به درستی انجام شود.
برداشت وجه نقد(RKO) با نوع عملیات ایجاد می کنیم صدور به شخص پاسخگو:

هنگام برداشت از حساب جاری، نوع عملیات مناسب را نیز انتخاب می کنیم انتقال به یک فرد پاسخگو:

پس از اینکه حسابدار ما انواع اسناد را برای ما آورد، باید یک گزارش اولیه تهیه کنیم. این سند در بخش قرار دارد بانک و صندوق:

ما یک گزارش هزینه جدید ایجاد می کنیم. سازمان را پر می کنیم، فرد پاسخگو و هنگام ارسال کالا، حتما انبار را مشخص کنید. پس از پر کردن جزئیات سند، به بررسی هر برگه گزارش پیشرفته می‌پردازیم.
وام مسکن اول پیشرفت ها. در اینجا باید اسنادی را مشخص کنیم که با آنها پول برای شخص حسابدار صادر شده و در حال تنظیم گزارش هستیم. این می تواند تسویه نقدی یا حذف از حساب باشد:

و هنگام انتخاب اسناد پیش پرداخت، نحوه رسمیت بخشیدن به این موضوع در برنامه مهم خواهد بود. از آنجایی که برنامه به طور خودکار سفارشات نقدی یا بدهی از حساب جاری را فقط برای یک شخص معین و نوع تراکنش مربوطه انتخاب می کند!

آن ها اگر برای مثال نوع تراکنش را انتخاب کردیم و حساب 71 را نشان دادیم، مطمئناً ارسال صحیح را دریافت کردیم، اما برنامه نمی تواند این اسناد را در گزارش هزینه انتخاب کند.
حالا بیایید به نشانک برویم کالاها. این تب در صورتی پر می شود که کارمند ما کالایی را خریداری کرده باشد، بلافاصله هزینه آنها را پرداخت کرده و ما می خواهیم آنها را بدون استفاده از حساب 60 با پیش گزارش حسابداری بپذیریم. علاوه بر این، اگر تامین کننده مالیات بر ارزش افزوده ارائه کرده است که ما آن را برای کسر می پذیریم، در اینجا ، هنگامی که چک باکس SF را علامت می زنید و جزئیات فاکتور را پر می کنید، برنامه به طور خودکار یک فاکتور دریافت شده پس از اجرا ایجاد می کند:

سند در این مورد چه نوع پست هایی را انجام می دهد؟ ببین چقدر جالبه ما کالاها را به 41 حساب سرمایه گذاری کردیم و 60 حساب را دور زدیم. به هر حال، اگر به جای کالا نیاز به سرمایه گذاری مواد دارید، فقط باید حساب حسابداری را در سند تغییر دهید یا برای تکمیل خودکار حساب های حسابداری، دفترچه مرجع اقلام را نگهداری کنید. به درستی. نحوه راه اندازی حساب های حسابداری را می توانید در مقاله حسابداری اقلام ما بخوانید.

نشانک بسته بندی قابل برگشتدر صورت دریافت کالا در ظروف که باید به تامین کننده بازگردانده شود، پر می شود. این وضعیت بسیار نادر است، بنابراین من پیشنهاد می کنم آن را در نظر نگیرید.
اگر بخواهیم از طریق پیش گزارش به تامین کننده پرداخت کنیم و در عین حال سندی را جداگانه در برنامه تنظیم کنیم رسید (عمل، فاکتور)سپس برای این کار باید از یک نشانک استفاده کنید پرداخت. در اینجا پر کردن صحیح جزئیات سند پرداخت، تامین کننده و قرارداد نیز مهم است. و در اینجا دیگر فاکتور را نشان نمی دهیم. زمانی که فاکتور تولید می شود منعکس می شود.

در این حالت، ورودی های سند به شرح زیر خواهد بود:

آن ها اجازه دهید یک بار دیگر توجه شما را به این واقعیت جلب کنیم که برای همان فاکتور فقط باید یک برگه را در پیش گزارش یا کالا یا پرداخت پر کنید. در غیر این صورت مبالغ تراکنش دو برابر خواهد شد.
خوب، آخرین تب در گزارش هزینه است دیگر. در اینجا، به عنوان یک قاعده، هزینه های سفر، هزینه بلیط، هزینه های دریافت برخی گواهی ها و هزینه پست منعکس می شود. برای مثال، اگر ما نیاز به کسر مالیات بر ارزش افزوده تخصیص یافته در بلیط داشته باشیم، باید این عملیات را به همان روشی که در برگه محصولات انجام دادیم، انجام دهیم. آن ها کادر را علامت بزنید SF، تمام جزئیات فاکتور را پر کنید و هنگام انجام یک گزارش قبلی، برنامه همه چیز را به طور خودکار انجام می دهد: یک فاکتور ایجاد کنید، مالیات بر ارزش افزوده را برای کسر برجسته کنید و قبول کنید:

در همان بخش، برای هر هزینه، مهم است که حساب بهای تمام شده را به درستی مشخص کنید که این هزینه ها و همه حساب های فرعی به آن نسبت داده می شود:

در این حالت، سند موارد زیر را وارد می کند:

حال بیایید به شکل چاپی سند نگاه کنیم. توسط دکمه مهرما یک فرم یکپارچه دریافت می کنیم که نشان دهنده میزان پیش پرداخت داده شده به کارمند، مقدار پول خرج شده و بدهی شخص پاسخگو است.

در مورد ما، ما برای گزارش در دو مقدار پول صادر کردیم: از صندوق و از حساب جاری. کارمند کل مبلغ را گزارش نداده پس هنوز 9100 به ما بدهکار است.البته باز هم بهتر است تسویه حساب با افراد حسابدار برای نمک در حساب 71 بررسی شود:

این بدان معنی است که تنها کاری که باید انجام دهیم این است که وجوه استفاده نشده را به صندوق بازگردانیم. راحت ترین و سریع ترین راه ایجاد یک سند است رسید پولبر اساس گزارش قبلی:

هنگام ایجاد سند به این روش، برنامه همه کارها را انجام می دهد: نوع صحیح عملیات، شخص پاسخگو را انتخاب کنید، دقیقاً مبلغی را که کارمند باید برگرداند وارد کنید، و حتی تمام جزئیات فرم چاپ شده را به طور خودکار پر کنید:

و در نهایت، بیایید نمک را با شمارش 71 بررسی کنیم:

همه چیز خوب است. تمام تسویه حساب ها با پاسخگو بسته است.
این تمام چیزی است که می خواستم در مورد پر کردن سند به شما بگویم. گزارش قبلی. همانطور که می بینید، اگر تمام جزئیات و پارامترها را با دقت پر کنید، خود برنامه به شما کمک می کند تا همه چیز را به درستی انجام دهید.
اگر سوالی دارید برای ما بنویسید. ممنون از اینکه با ما بودید.

تحت گزارش (یا) حسابداری فرعی - نام صحیح وجوه صادر شده برای کارمندان برای حل مشکلات تولید خاص چیست؟ چگونه یک گزارش اولیه تهیه کنیم؟ آیا امکان صدور مبالغ علی الحساب برای اشخاص ثالث وجود دارد؟ پاسخ تمام این سوالات را در این مقاله خواهید یافت.

برای چه کسانی می توان مبالغ برای گزارش صادر کرد؟

برای حل هر گونه مشکل تولید، کارفرما می تواند به کارمند خود پول بدهد. از آنجایی که کارمند نیاز به حسابداری این وجوه با ارائه پیش گزارش به کارفرما دارد، تلقی می شود که آنها علی الحساب صادر می شوند.

تا سال 2014 پذیرفته شده بود که پول نقد فقط باید به صورت علی الحساب از صندوق نقدی کارفرما دریافت شود و فقط کارمندان تمام وقت آن می توانند این کار را انجام دهند.

از سال 2014 وضعیت تغییر کرده است:

• کارفرمایان این امکان را دارند که با انتقال به کارت بانکی کارمند (حساب شخصی وی) مبالغی را به صورت غیر نقدی صادر کنند. این امر توسط وزارت دارایی در نامه مورخ 25 اوت 2014 به شماره 03-11-11/42288 تأیید شده است.
• اکنون فریلنسرهایی که تحت قراردادهای مدنی کار می کنند نیز می توانند افراد پاسخگو باشند. آنها همچنین در بند 5 دستورالعمل شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 بانک روسیه به عنوان کارمند نامیده می شوند.

همچنین برای کارفرما مفید خواهد بود که فهرستی از افرادی که می توانند مقادیری پول را به صورت علی الحساب دریافت کنند، تهیه کند. چنین فهرستی به دستور رئیس شرکت تأیید می شود یا در سیاست حسابداری ارائه می شود.

افرادی که به صورت علی الحساب پول دریافت کرده اند باید یک گزارش پیش پرداخت برای مبالغی که خرج کرده اند تهیه کنند و همچنین اسناد اولیه مبنی بر اثبات هزینه ها را ارائه دهند. این قانون بدون تغییر باقی می ماند.

حسابدار گزارش هزینه را بررسی می کند

• پایان دوره ای که به او پول نقد داده اند. یا در درخواست شخص برای صدور وجوه علی الحساب تأیید شده توسط مدیر که تا 19 آگوست 2017 تنها سند حق دریافت وجه بود یا در اختیار مدیر از 19 اوت ذکر شده است. 2017 (دستورالعمل بانک روسیه شماره 4416-U مورخ 19 ژوئن 2017) که به سند مستقلی تبدیل شده است که بر اساس آن می توان مبالغ حسابداری صادر کرد.
• بازگشت مسئول از سفر کاری، بازگشت به کار پس از مرخصی یا بیماری در صورتی که مهلت ارائه گزارش در این مدت به پایان رسیده باشد.

درخواست باید دارای ویزا از رئیس شرکت برای اجازه صدور مبالغ علی الحساب باشد.

یک شرکت این حق را دارد که مهلت خود را برای ارسال گزارشات پیش از آن به بخش حسابداری تعیین کند. باید در قوانین داخلی داخلی، به عنوان مثال، در سیاست های حسابداری یا مقررات سفرهای کاری شما منعکس شود.

گزارش اولیه توسط شخص پاسخگو در فرم AO-1 تهیه می شود. همچنین می توانید از فرمی که به طور مستقل توسط شرکت توسعه یافته و تأیید شده است استفاده کنید. این نباید با الزامات قانون "درباره حسابداری" مورخ 6 دسامبر 2011 شماره 402-FZ در مورد جزئیات اجباری سند حسابداری اولیه مغایرت داشته باشد.

در سمت عقب گزارش فرم AO-1، کارمند هزینه های انجام شده توسط وی را خط به خط لیست می کند و جزئیات اسناد پشتیبان و مبالغ را نشان می دهد. اسناد پشتیبان برای هر یک از خطوط مورد نیاز است و می توان آن را با هر سندی که نشان دهنده واقعیت پرداخت برای آنها باشد نشان داد.

با استفاده از لینک می توانید فرم پیش گزارش را در وب سایت ما دانلود کنید "فرم یکپارچه شماره AO-1 - گزارش پیشبرد (دانلود)" .

حسابدار صحت مبالغ درج شده در پیش گزارش را با توجه به مدارک پشتیبان ارائه شده بررسی می کند و در صورت لزوم با درج حساب های حسابداری آنها را تفکیک می کند. قسمت جلوی گزارش نیز توسط حسابدار پر می شود. به شخص پاسخگو رسیدی پارگی داده می شود که ارائه پیش گزارش را تأیید می کند.

مبالغ حساب شده استفاده نشده باید توسط کارمند به صندوق نقدی شرکت بازگردانده شود. با این حال، اگر کارمند موجودی وجوه مصرف‌نشده را طبق گزارش پیش‌فرض ارائه‌شده برنگردانده باشد، از تاریخ 1396/08/19 این مبنایی برای عدم صدور پول برای او برای هزینه‌های معمولی نیست.

در صورت هزينه بيش از حد موجه (كارمند بيش از آنچه صادر شده خرج كرده و با موافقت مدير انجام شده است) مبالغ به شخص ذي حساب بازپرداخت مي شود. در مجموع، گزارش هزینه باید دارای 4 امضا باشد: شخص گزارش دهنده؛ حسابداری که گزارش را بررسی کرد؛ حسابدار ارشد و مدیری که آن را تایید می کند.

شما می توانید نمونه ای از پر کردن گزارش اولیه را در مطالب مشاهده کنید “نمونه پر کردن پیش گزارش سال 2019” .

حسابداری پیش گزارشات

بیایید به برخی از ورودی های حسابداری برای حسابداری برای گزارش های اولیه نگاه کنیم.

مثال

LLC "Zagadka"، در برابر گزارشی از صندوق، به کارکنان خود به مبلغ 50000 روبل پول نقد داد. برای هزینه های تجاری (خرید مصالح ساختمانی). گزارش پیش پرداخت توسط کارمند در مهلت تعیین شده توسط شرکت ارائه شد، هزینه ها مستند شد. کارمند 38000 روبل از جمله مالیات بر ارزش افزوده 5797 روبل هزینه کرد. وجه نقد باقی مانده به صندوق شرکت بازگردانده شد.

موارد زیر در حسابداری انجام می شود:

• Dt 71 Kt 50 - صدور مبلغ 50000 روبل از صندوق پول برای گزارش به کارمند در مورد سفارش نقدی هزینه.
• Dt 10 Kt 71 - مصالح ساختمانی خریداری شده توسط شخص حسابدار طبق فاکتور به مبلغ 32203 روبل سرمایه گذاری شد.
• Dt 19 Kt 71 - مالیات بر ارزش افزوده که به مواد خریداری شده به مبلغ 5797 روبل اختصاص داده شده است.
• Dt 50 Kt 71 - وجوهی به مبلغ 12000 روبل استفاده نشده توسط شخص حسابدار طبق دستور دریافت نقدی به صندوق شرکت بازگردانده شد.
• Dt 68 Kt 19 - مالیات بر ارزش افزوده به مبلغ 5797 روبل. برای بازپرداخت از بودجه پذیرفته می شود (در صورت وجود فاکتور از طرف تامین کننده و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده به عنوان ردیف جداگانه در صندوق فروش / رسید فروش، سفارش رسید).
• Dt 91 Kt 19 - مالیات بر ارزش افزوده به مبلغ 5797 روبل. به عنوان سایر هزینه های شرکت (در صورتی که به دلیل عدم وجود فاکتور نتوان آن را برای بازپرداخت از بودجه پذیرفت).

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد قوانین مربوط به انعکاس مالیات بر ارزش افزوده در گزارش های اولیه، مقاله را بخوانید "روش انعکاس مالیات بر ارزش افزوده بر گزارش های پیش فروش در حسابداری" .

نتایج

گزارش پیش فروش خلاصه ای از اطلاعات در مورد وجوه دریافتی توسط کارمند، مبالغ خرج شده از این وجوه و باقیمانده مانده پول استفاده نشده (یا بیش از حد هزینه) است. هر یک از مبالغ خرج شده توسط سند پشتیبان خود تأیید می شود که بر اساس آن حسابدار در صورت نیاز به تفکیک مبلغ حسابداری مناسب را وارد می کند یا ثبت می کند (به عنوان مثال هنگام تخصیص مالیات بر ارزش افزوده یا تقسیم مبلغ پرداختی به طور همزمان برای مواد و خدمات). .

اگر سفر کاری از قبل برنامه ریزی شده باشد و بخشی از برنامه سفر باشد، کارمند می تواند درخواستی برای پیش پرداخت هزینه های کاری بنویسد. اینها شامل اسکان، رفت و آمد به سفر کاری و غذا می باشد. این هزینه هاست که او باید پس از بازگشت به محل کار خود گزارش دهد.

خوانندگان عزیز! این مقاله در مورد روش های معمولی برای حل مسائل حقوقی صحبت می کند، اما هر مورد فردی است. اگر می خواهید بدانید چگونه دقیقا مشکلت رو حل کن- تماس با مشاور:

درخواست ها و تماس ها 24/7 و 7 روز هفته پذیرفته می شود.

سریع است و رایگان!

پس از تهیه گزارشی از سفر کاری، مبلغ نهایی هزینه شده مشخص می شود. اگر مبلغ بیشتر از پیش پرداخت باشد، حسابداری باید مابه التفاوت را واریز کند. برای هزینه های کمتر، کارمند باید وجوهی را به صندوق پول واریز کند.

پیش گزارش یکی از اسنادی است که تهیه آن به وضوح توسط قانون تنظیم شده است. توسط کارمند اعزام شده به عنوان تأیید کلیه هزینه های انجام شده در طول سفر کاری تهیه می شود.

به همراه آن اصل مدارک مربوط به هزینه ها باید به حسابداری ارائه شود. به طور کلی، گزارش هزینه سندی است که هزینه های سفر را فهرست می کند.

آیا لازم است؟

هدف از سند پیش پرداخت تأیید هزینه پیش پرداخت صادر شده قبل از سفر یا دریافت وجوه هزینه شده پس از سفر است. از اینجا نتیجه می شود که تهیه گزارش اجباری است.

اعمال حقوقی:

• ماده 252، بند 1 ماده 264 قانون مالیات فدراسیون روسیه: هزینه های سفر هزینه های تولید و فروش مربوط به سایر هزینه ها است.
• ماده 313، ماده 314 قانون مالیات فدراسیون روسیه: اطلاعات باید توسط اسناد اولیه تأیید شود. این شامل گزارش سفر کاری نیز می شود. بدون آن، تأیید هزینه های انجام شده، از جمله پیش پرداخت های صادر شده برای یک کارمند، غیرممکن است. هزینه ها با توجه به تاریخ صدور گزارش در نظر گرفته می شود.

گزارش اولیه مبنای حسابداری است:

• انتقال وجوه برای پوشش هزینه های تجاری؛
• تأیید هزینه های مالی هنگام صدور وجوه از قبل قبل از سفر کاری.

چگونه یک گزارش قبلی برای یک سفر کاری 2019 پر کنیم؟

گزارش سفر کاری مرحله نهایی کل فرآیند است: از آماده سازی تا بازگشت کارمند.

یک گزارش به درستی جمع آوری شده باید هزینه های مالی را تأیید کند که به نوبه خود بر مالیات ها تأثیر می گذارد.

یک گزارش اولیه باید توسط کارمندی که به یک سفر کاری فرستاده شده است تهیه شود. پس از تکمیل، برای تایید به بخش حسابداری ارسال می شود.

در مرحله نهایی، سند توسط مدیر امضا می شود. وجوه خرج شده (در صورت عدم پیش پرداخت) یا تفاوت در صورتی که هزینه بیشتر از پیش پرداخت باشد ذکر شده است.

مدارک مورد نیاز

چگونه می توان پیش گزارش را به درستی تهیه کرد تا در ممیزی مالیاتی پذیرفته شود؟

گزارش یک سند کاملاً گزارشگر است. مطابق فرم شماره AO-1 پر می شود و برای حسابداری وجوهی که برای مسافر صادر شده است استفاده می شود.

این سند در یک نسخه بر روی کاغذ یا به صورت الکترونیکی پر می شود.

توجه داشته باشید که در فرم جدید فرم فقط خطوط ظاهر شد: رسیدی از حسابدار مبنی بر اینکه گزارش را از کارمند دریافت کرده است. بقیه سند هیچ تغییری نکرده است.

فرم و بخش ها

نحوه پر کردن صحیح آن:

• مقابل:اطلاعات شخصی کارمند، یک سند تأیید کننده صدور پول و اطلاعات مربوط به پیش پرداخت قبلی پر می شود.
• سمت معکوس:تاریخ هزینه ها، شماره سند، نام، مبالغ، اسناد تأیید کننده معاملات ذکر شده است (ستون های 1-6).

تمام هزینه ها باید مستند باشد. لیست اسناد در زیر آورده شده است. پس از ورود باید آنها را ذخیره کرد و روی یک کاغذ A4 جداگانه چسباند.

مبلغ قابل پرداخت مستقیماً به رسیدها و چک های ارائه شده بستگی دارد.

پر کردن نمونه (مثال)

نمونه ای از تهیه گزارش پیش از سفر کاری 2019:

چه کسی امضا می کند و موافقت می کند؟

هر سند باید توسط فردی که آن را تکمیل می کند امضا کند. تنها پس از این امکان انتقال گزارش به بخش حسابداری وجود دارد. او بررسی می کند که به درستی پر شده است.

رئیس شرکت و حسابدار ارشد باید امضای خود را روی سند بگذارند. فقط پس از این می توان وجوهی را که کارمند به طور مستقل پرداخت کرده است منتقل کرد.

طبق قرار ها

پس از ورود از یک سفر کاری، کارمند باید ظرف 3 روز گزارش اولیه تهیه و ارسال کند.

اسناد همراه

قطعنامه شماره 749 مورخ 13 اکتبر 2008 بسته مشخصی از اسناد سفر را تعیین کرد:

• گواهی سفر از فرم تعیین شده. برای هر سفر کاری در فدراسیون روسیه صادر می شود. فرم در هنگام خروج از سازمان دارای تاریخ، مهر و امضا است. طرف دریافت کننده مهر، امضا و تاریخ ورود را به طور مشابه برای خروج نصب می کند. با بازگشت کارمند، بخش حسابداری تاریخ ورود را وارد می کند.
• چک، رسید، تایید.
• رسید، بلیط - کلیه هزینه های مربوط به سفر به محل سفر کاری و برگشت از آن (بلیت قطار، بیمه عمر سفر، رسید عوارض جاده و غیره)
• ، تایید شده توسط مدیر
• سایر هزینه های مربوط به سفر کاری.

تمام مدارک باید بر اساس آن تکمیل شود. هنگام پیوست آنها به گزارش هزینه، هر سند با چسب به یک برگه A4 چسبانده می شود.

در صورت نقض الزامات یا مفقود شدن اسناد اصلی مندرج در گزارش، بخش حسابداری حق دارد هزینه های انجام شده توسط کارمند را پرداخت نکند. در موارد ورود، حسابرسی مالیاتی تخلف را آشکار می کند و جریمه می کند.

بخش حسابداری باید اسنادی را که کارمند برای تأیید هزینه های خود ارائه می دهد به دقت بررسی کند.

رایج ترین آنها رسید نقدی است.

در صورتی که مشخص نباشد چه کالایی خریداری شده است، باید رسید یا رسید فروش به آن ارائه شود.

انواع اسناد تایید کننده هزینه های انجام شده:

• رسید پول- در طول ممیزی مالیاتی مورد نیاز است، واقعیت پرداخت را تأیید می کند. هنگام ذخیره چک، باید قوانین خاصی را رعایت کنید. اگر خیس شوید یا برای مدت طولانی زیر نور خورشید بمانید، ممکن است اطلاعات ناپدید شوند. چنین چکی را نمی توان به بازپرداخت هزینه ها ضمیمه کرد. برخی از سازمان‌ها بدون صندوق‌فروشی کار می‌کنند یا فقط کل مبلغ را روی قبض نقدی چاپ می‌کنند. در این مواقع باید رسید فروش را درخواست کنید.
• رسید فروش- شرح مفصلی از معامله تجاری، مقدار، قیمت، مبلغ کل، نام سازمان، تاریخ، امضا و موقعیت شخصی که آن را تکمیل می کند را نشان می دهد. پیش گزارش به همراه فیش نقدی پیوست می باشد. در صورت عدم وجود دومی، PM باید مهر سازمان فروشنده را داشته باشد. توجه داشته باشید که مبلغ و تاریخ مندرج در فیش فروش باید با فیش نقدی مطابقت داشته باشد.
• فرم های گزارش دهی دقیق. در سند باید نام، مشخصات شخص حقوقی، معامله تجاری، قیمت، مبلغ، تاریخ، سمت و امضای تکمیل کننده آن ذکر شود.

ارسال ها

• 71 - "تسویه حساب با افراد حسابدار" (در مورد حساب های فعال - غیرفعال اعمال می شود).
• 70 - "تسویه حساب با پرسنل برای دستمزد"؛
• 51 - "حساب جاری"؛
• 50 - "میز نقدی"؛
• 94 - «کمبودها و زیان های مؤسسه».

هنگامی که گزارش تایید می شود، تراکنش ها به شکل زیر هستند:

• هنگام صدور پیش پرداخت:حسابدار صندوق را آماده می کند و وجوه صادر می شود. پس از دریافت، کارمند مواد مصرفی را امضا می کند. Dt71-Kt50
• هنگام انتقال وجوه از حساب جاری به حساب جاری کارمند:سیم کشی Dt71-Kt51 در حال کامپایل است. در این صورت دستور پرداخت برای بانک صادر می شود. تاییدیه دریافت وجه یک صورت حساب بانکی است.
• وجوه صادر شده است و مبلغ باید بسته شود.این امر پس از ورود کارمند از سفر کاری و تایید هزینه ها با مدارک مربوط امکان پذیر است. ارسال ها: Dt10-Kt71 - خرید مواد، Dt41-Kt71 - خرید کالا، Dt20-Kt71، Dt26-Kt71، Dt44-Kt71 - فعالیت های تجاری یا تولیدی شرکت.
• هنگامی که مقدار وجوه صرف شده بیشتر از مبلغ صادر شده باشد، معامله معکوس انجام می شود و پول به صندوق بازگردانده می شود. PKO صادر می شود: Dt50-Kt71 یا Dt51-Kt71 (به حساب جاری).
• اگر پیش پرداخت برای یک سفر کاری کافی نباشد، پول از صندوق نقدی به کارمند منتقل می شود. RKO صادر می شود: Dt71-Kt50 یا Dt71-Kt51 (از حساب جاری).
• در صورتی که یک کارمند چک ها را گم کرده باشد یا پولی را برای اهداف شخصی که مربوط به یک سفر کاری نیست خرج کرده باشد، ورودی زیر تهیه می شود: Dt94-Kt71 - وجوه از شخص گزارش دهنده به عنوان کسری شرکت حذف می شود. Dt70-Kt94 - مبلغ کسری باید از حقوق کارمندی کسر شود که قادر به گزارش پیش پرداخت نیست.

تفاوت های ظریف در تهیه پیش نویس هنگام سفر به خارج از کشور

ثبت نام یک کارمند در این روش تا حدودی پیچیده تر از روسیه است.

هزینه های اساسی هنگام سفر به خارج از کشور:

• . اندازه توسط سازمان به طور مستقل و در قوانین محلی تعیین می شود. مبلغ حداکثر 2500 روبل در روز مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست. بنابراین، سازمان ها معمولا در این مقدار متوقف می شوند. قبل از عبور از مرز با یک کشور خارجی و پس از بازگشت، اندازه آنها برابر با حداکثر ممکن در قلمرو فدراسیون روسیه است. توصیه ها: هنگام تعیین هزینه ها، بر هزینه زندگی کشور میزبان تمرکز کنید.
• مخارج سفر- پرداخت به مقصد به صورت جداگانه پرداخت می شود. سفر در شهر با تاکسی یا اتوبوس گاهی جزو هزینه های سفر می شود.
• هزینه های زندگی- هتل، هتل. هر گونه هزینه باید با رسید، فاکتور، چک پشتیبانی شود.
• ثبت گذرنامه و ویزا- هزینه های وظیفه ایالتی، مشاوره با متخصصان را می توان به عنوان هزینه سفر حذف کرد.
• هزینه های دیگر:هزینه ها و عوارض، حمل و نقل وسیله نقلیه.

یک سفر کاری خارجی مانند یک سفر کاری در روسیه پردازش می شود. دستور اعزام کارمند به سفر کاری صادر می شود. شماره و تاریخ سفارش، نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی کارمند، موقعیت، مقصد (با کشور)، هدف سفر را نشان می دهد.

گواهی سفر صادر نمی شود. تاریخ حرکت و ورود در گذرنامه ثبت می شود. پس از ورود، کارمند یک گزارش اولیه تهیه می کند و اسنادی را که هزینه ها را تأیید می کند، پیوست می کند. وجوه مازاد به حساب جاری سازمان برگشت داده می شود. در صورت خرج بیش از حد، حسابداری آنها را به کارمند صادر می کند.

بنابراین، نحوه تهیه گزارش هزینه را بررسی کردیم. پس از هر سفر کاری همراه با هزینه صادر می شود.

کارمند باید ظرف 3 روز پس از بازگشت آن را تکمیل کند. واحد حسابداری صحت ثبت را بررسی و برای تایید به مدیر ارائه می کند. پس از امضای مدیر، اگر هزینه بیش از پیش پرداخت باشد، وجوه به کارمند منتقل می شود.

اگر پیش پرداخت بیشتر از هزینه بود، کارمند باید آن را به صندوق شرکت بازگرداند. اگر نمی خواهد، حسابداری به زور آن را از حقوق حذف می کند.