Registracija emisije akcija, vrste hartija od vrednosti. Pružanje pravne pomoći Zahtjev centralnoj banci za dionice

Chercher CJSC je transformisano u DOO 30. marta 2015. godine. Registrator je 30. marta 2015. godine izdao potvrdu o poništenju/otkupu akcija. U skladu sa Pravilnikom o standardima za izdavanje hartija od vrijednosti, postupak državne registracije emisije (dodatne emisije) emisionih hartija od vrijednosti, državnu registraciju izvještaja o rezultatima emisije (dodatne emisije) emisionih hartija od vrijednosti i registraciju prospekta hartija od vrijednosti”, koji je odobrila Banka Rusije 11. avgusta 2014. N 428 -Pravni sljednik (LLC) je dužan obavijestiti organ za registraciju (Centralnu banku Ruske Federacije) o otkupu dionica akcionarskog društva kompanije u roku od 30 dana od datuma registracije prestanka aktivnosti CJSC-a. Kako to ispravno uraditi?

mi odgovaramo: Obaveštenje mora biti sastavljeno u skladu sa i potpisano od strane lica koje obavlja funkciju jedinog izvršnog organa pravnog sledbenika izdavaoca - generalnog direktora formiranog DOO. Na dokumentu je naznačen datum potpisivanja i stavljen pečat pravnog sljedbenika emitenta.

Uz obavještenje, registracionom tijelu se dostavljaju dokumenti koji potvrđuju izvršene promjene.

Obaveštenje mora da odražava informaciju o smanjenju broja hartija od vrednosti emitenta kao rezultat otkupa svih otvorenih akcija DD u vezi sa njegovom reorganizacijom (klauzula 59.1.1 Standarda emisije).

Emitent (pravni sljedbenik emitenta, čija je djelatnost prestala reorganizacijom) dužan je obavijestiti registarski organ o promjenama sljedećih podataka u vezi sa emisijom (dodatnom emisijom) hartija od vrijednosti, njihovog izdavaoca i (ili ) lice koje je dalo (daje) obezbjeđenje za obveznice emitenta.

Smanjenje broja hartija od vrijednosti emisije (dodatne emisije) kao rezultat: otkupa dijela ili svih otvorenih dionica akcionarskog društva - emitenta zbog smanjenja njegovog odobreni kapital, reorganizacija ili konverzija povlašćenih akcija koje se mogu zameniti u obične ili druge vrste povlašćenih akcija;

Trenutak nastanka promena je datum kada je pravni sledbenik AD dobio zapisnik o upisu u Jedinstveni državni registar pravnih lica o prestanku delatnosti emitenta (tačka 59.2 Standarda emisije).

Uz obavještenje se dostavljaju dokumenti koji potvrđuju nastanak ovih promjena (tačka 59.3 Standarda za emisiju):

• kopiju zapisnika (izvod iz zapisnika) sa skupštine akcionara izdavaoca, na kojoj je doneta odluka o reorganizaciji, sa podacima o postojanju kvoruma i rezultatima glasanja;
• kopiju upisnog lista o upisu u Jedinstveni državni registar pravnih lica o prestanku delatnosti emitenta;
• izvod (kopija izvoda) iz registra akcionara emitenta (sa njegovog ličnog računa), kojim se navodi da su sve otvorene akcije emitenta otkupljene.

Obrazac za obavještenje

Obaveštenje se podnosi na papiru, kao i na elektronskom mediju u formatu koji ispunjava uslove organa za registraciju.

Zahtjevi za elektronske medije i format tekstova dokumenata koje dostavljaju izdavaoci emisionih hartija od vrijednosti odobreni su Naredbom Federalne službe za finansijska tržišta Rusije od 18. juna 2009. godine N 09-23/pz-n. Kao elektronski medij za skladištenje treba koristiti 3,5" disketu DOS formata ili kompakt disk (CD).

U skladu sa tačkom 3.2. Uslovi za popunjavanje obavještenja u elektronski oblik, potrebno je da koristite softverski proizvod Federalne službe za finansijska tržišta Rusije („Program-upitnik za izdavaoce Federalne službe za finansijska tržišta Rusije“). Ovaj program nalazi se na web stranici Banke Rusije

Program mora biti preuzet i instaliran na vašem računaru, takođe morate preuzeti šablone i zameniti nove šablone starim). Program je u zip formatu, potrebno ga je raspakovati, otvoriti fajl EmNotification_01.smt (Obaveštenje o promeni podataka o emisiji hartija od vrednosti, podaci o emitentu i/ili licu koje je dalo obezbeđenje za obveznice), uneti potrebne podatke u to.

Trebat ćete odabrati vrstu promjena - uslove emisije, zatim popuniti podatke o dionicama, podatke o registraciji emisije.

• Odgovarajuće promjene su smanjenje broja hartija od vrijednosti emitenta kao rezultat otkupa svih otvorenih dionica CJSC u vezi sa njegovom reorganizacijom u DOO.
• Trenutak nastanka promena je datum kada je pravni sledbenik AD primio upis u Jedinstveni državni registar pravnih lica o prestanku delatnosti emitenta.
• Organi upravljanja - jedini akcionar CJSC
• Odluke organa upravljanja - odluka jedinog akcionara sa datumom, brojem i sl.

Zakonska pravila za izdavanje hartija od vrijednosti opisana su u poglavlju. 5 Zakona od 22. aprila 1996. br. 39-FZ “O tržištu hartija od vrijednosti”, kao i u “Standardi izdavanja” od 11. avgusta 2014. br. 428-P. Faze ovog postupka prikazane su na dijagramu.

Kao što vidite, registracija emisije dionica kod Centralne banke je završna faza višestepene složene procedure. Pogledajmo to izbliza.

Osnovna dokumenta potrebna prilikom registracije emisije akcija

Državna registracija emisije akcija kod Centralne banke vrši se uz registraciju izvještaja o rezultatima njihove emisije. Cijela lista dokumenti potrebni za to su navedeni u Standardima izdavanja. ovo:

• prijava za aktivnosti registracije;
• upitnik izdavaoca;
• kopiju potvrde o državnoj registraciji DD i potvrde o poreskoj registraciji;
• kopija povelje;
• odluka o izdavanju dionica;
• kopiju ugovora o osnivanju akcionarskog društva (ako ima više od dva osnivača);
• izvještaj o rezultatima emisije dionica i kopiju rješenja o njegovom davanju (ili izvod iz istog);
• kopiju odluke o osnivanju emitenta AD;
• kopiju rješenja o odobrenju emisije dionica (ili izvod iz istog);
• potvrdu o uplati društvu za upravljanje potpisanu od strane generalnog direktora i glavnog računovođe;
• kopiju računovodstvenih izvještaja za posljednju finansijsku godinu i kvartal;
• uplatnica sa bankovnom vizom kojom se potvrđuje uplata državne takse za registraciju emisije akcija i izvještaj o rezultatima njihove emisije;
• spisak svih dostavljenih radova.

Kako pripremiti dokumente

Dokumenti za registraciju emisije akcija kod Centralne banke mogu se dostaviti u papirnoj i elektronskoj verziji.

Ukoliko se dokumenti dostavljaju u štampanom obliku:

• Potrebno je numerisati sve stranice, zašiti ih i stražnja strana Posljednju stranicu paketa treba ovjeriti i potpisati generalni direktor (ili ovlašteni predstavnik).
• Na papirima ne bi trebalo biti brisanja ili mrlja.

Za podnošenje dokumenata u elektronskom formatu potrebno je sljedeće:

• Dokumenti se sastavljaju u posebnom formatu pomoću programa upitnika izdavaoca, koji se može naći na službenoj web stranici Centralne banke Ruske Federacije.
• Fajlovi sa popunjenim dokumentima moraju se prenijeti na CD i priložiti uz paket dostavljene dokumentacije.

Moguće je i elektronsko dostavljanje dokumenata overenih elektronskim potpisom.

Podnosimo dokumente za državnu registraciju

Dokumenti za registraciju emisije akcija moraju se dostaviti Centralnoj banci najkasnije u roku od 30 dana od dana registracije akcionarskog društva. Istovremeno, morate biti svjesni da teritorijalni odjeli Centralne banke Ruske Federacije ne evidentiraju uvijek pristigle dokumente odmah, što može dovesti do činjenice da će se službeni datum prijema dokumentacije razlikovati od datuma kada podneseni su. Zato je, ukoliko rok za slanje radova pada na poslednji mogući dan za predaju, kako bi se izbegli problemi, bolje ih je poslati pismom sa odgovarajućim inventarom i obaveštenjem o uručenju.

Registracija emisije akcija kod Centralne banke vrši se u roku od 20 dana. Ukoliko matičari utvrde povrede u dokumentima koji se mogu ispraviti, registracija se obustavlja i određuje rok za otklanjanje problematičnih pitanja, ali ne može biti duži od 30 dana. U slučaju nepopravljivih povreda, registracija će biti odbijena i dokumenti će biti vraćeni izdavaocu.

Po završetku registracije emitent dobija:

1. odluka o izdavanju dionica;
2. izvještaj o rezultatima emisije dionica;
3. obavještenje o državnoj registraciji emisije dionica i izvještaj o rezultatima njihove emisije.

Podnošenje dokumenata za registraciju: posebni slučajevi

Prema zakonu, u nekim situacijama može biti potrebna dodatna papirologija.

Dakle, ako je uplata akcija izvršena u naturi, nemoguće je bez dostavljanja kopije izvještaja o procjeni, koji evidentira tržišnu vrijednost ove imovine.

Ako su u uplati dionica bile uključene nekretnine, bit će potrebna kopija potvrde o državnoj registraciji koja potvrđuje prava vlasnika-emitenta.

Prilikom plaćanja akcija na teret državne imovine biće potrebna odgovarajuća odluka Vlade.

Ako je imovina dužnika uključena u DD, biće potrebna dokumenta koja prihvate spoljni menadžeri, poverioci i sud.

Prezentacija finansijskih izvještaja

Rok za predaju radova državna registracija Emisija akcija u Centralnoj banci je mala - samo 30 dana. To znači da AD, iz objektivnih razloga, do tada ne može imati godišnje računovodstvene evidencije. I ne samo godišnje izvještavanje – za međuizvještavanje je potrebno najmanje 3 mjeseca za njegovu pripremu.

Ako je nemoguće dostaviti izvještaje matičaru, dovoljna je potvrda sastavljena u slobodnom obliku. Kao razlog za nedostavljanje izvještaja treba navesti sljedeće: nije istekao rok za izradu računovodstvenih izvještaja na dan podnošenja dokumentacije za registraciju emisije akcija kod Centralne banke. I iako zakon ne propisuje takva pravila, kao što praksa pokazuje, bolje je da se ovo obrazloženje sastavi.

Takvu potvrdu mora potpisati glavni računovođa akcionarskog društva ili osoba koja ga službeno zamjenjuje.

Značajke državne registracije dodatnih izdanja

Govoreći o upisu dopunskih emisija akcija, često se može susresti da akcionarska društva dio dodatnih akcija plasiraju i prije njihovog upisa. A ovo je kršenje zakona, koje povlači za sobom priznanje ništavosti transakcije. Međutim, postavlja se pitanje: može li Centralna banka u ovom slučaju odbiti upis emisije dionica?

Prema finansijerima, da, postoje svi razlozi za to. Pri tome se pozivaju na čl. 21 Zakona 39-FZ: odbijanje registracije može biti uzrokovano nepoštivanjem odredaba zakona od strane emitenta. I zabrana prijevremenog plasmana dionica je jedna od njih.

Međutim, finansijere ne podržavaju arbitri, koji smatraju da ovakva povreda, zaista, povlači priznanje transakcije nevažećom, ali ne može biti razlog za odbijanje registracije emisije dionica kod Centralne banke.

Dakle, mišljenja sudija i matičara se razlikuju, pa treba imati na umu da će u ovom slučaju emitent morati da brani svoja prava na sudu.

Odgovornost za povredu registracije emisije akcija

Za nepoštivanje gore navedenog roka za podnošenje dokumenata u okviru državne registracije emisije dionica, predviđena je administrativna odgovornost: DD može biti kažnjen sa 500-700 hiljada rubalja, a službenici - 10-30 hiljada rubalja. (Član 15.17 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).

Poštovanje ovih rokova nije uvijek lako postići: procedura registracije emisije dionica kod Centralne banke je složena i praćena izuzetno složenom i obimnom papirologijom. Zato je, kako biste izbjegli eventualne probleme prilikom registracije emisije dionica, bolje to povjeriti profesionalnim stručnjacima koji poznaju sve nijanse i zamke ovog postupka.

30.03.2015

Da biste dobili duplikate dokumenata o registraciji dionica kod Centralne banke, morate kontaktirati Centralnu banku Ruske Federacije ili njeno teritorijalno odjeljenje, u kom slučaju kompanija može biti privedena administrativnoj odgovornosti.

Oslobađanje od odgovornosti moguće je ako kompanija dokaže da je prekršaj manji. Ukoliko nema osnova za priznavanje prekršaja kao beznačajnog, pod određenim okolnostima kompanija ima priliku da smanji iznos kazne.

U skladu sa čl. 89 Federalnog zakona od 26. decembra 1995. br. 208-FZ „O dioničkim društvima“, kompanija je dužna čuvati dokumente, čija je lista utvrđena ovim članom, uključujući dokumente koji potvrđuju državnu registraciju izdanja akcije: odluka o emisiji akcija, izveštaj o rezultatima emisije hartija od vrednosti i obaveštenje o državnoj registraciji emisije hartija od vrednosti. Zakonom je propisana obaveza društva da ovu dokumentaciju trajno čuva (tač. 2.1.4, 2.1.20 Pravilnika o postupku i rokovima čuvanja dokumentacije akcionarskih društava, odobrenog Rešenjem Savezne komisije za hartije od vrijednosti). Tržište Rusije 16. jula 2003. br. 03-33/ps).

Dopisom od 21. februara 2013. godine broj 13-DP-03/5519 „O izdavanju emitentima kopija upisane odluke o emisiji (dodatnoj emisiji) emisionih hartija od vrijednosti, upisanog prospekta hartija od vrijednosti, upisanog izvještaja o rezultate emisije (dopunske) emisije emisionih hartija od vrijednosti“, FSFM je utvrdio uslove za zahtjeve akcionarskih društava - emitenata. Ovo pismo se takođe odnosi na proceduru izdavanja kopija dokumenata od strane Banke Rusije i njenih teritorijalnih odeljenja u ovom trenutku.

U skladu sa ovim pismom, izdavalac u cilju dobijanja kopija registrovanih dokumenata (odluke o izdavanju hartija od vrednosti, prospekta hartija od vrednosti, izveštaja o rezultatima emisije hartija od vrednosti) šalje Banci Rusije ili njenom teritorijalnom odjelu zahtjev za takve kopije, uz prilaganje akta sa podacima o činjenicama i razlozima gubitka originala. Ako takav zahtjev i (ili) akt potpisuje ovlašteno lice emitenta koje nije njegov jedini izvršni organ, potrebno je priložiti i punomoćje i ovjerenu kopiju naredbe kojom se lice postavlja za v.d. izvršni organ emitenta. Međutim, zakon ne predviđa potrebu plaćanja državne takse za davanje kopija izgubljenih dokumenata o emisiji hartija od vrijednosti.

Za neizvršenje obaveze čuvanja ovih dokumenata, akcionarsko društvo može snositi odgovornost iz čl. 1. čl. 13.25 Zakon o upravnim prekršajima Ruske Federacije.

Novčane kazne predviđene ovim članom su izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od 2.500 do 5.000 rubalja, pravnim licima - od 200.000 do 300.000 rubalja. Ako organ za registraciju donese odluku da privede kompaniju administrativnoj odgovornosti, kompanija je može osporiti na sudu. Osnova za ukidanje izrečene kazne u obliku novčane kazne je kvalifikacija administrativnog prekršaja kao manjeg (član 2.9. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).

Ali priznanje ovog prekršaja kao lakšeg moguće je samo u izuzetnim slučajevima. Osoba koja donosi odluku o oslobađanju privrednog društva ili službenog lica od odgovornosti mora uzeti u obzir posebne okolnosti njegovog izvršenja. Dakle, beznačajnost krivičnog djela nastaje u odsustvu značajne prijetnje zaštićenim društvenim odnosima (član 18. Rezolucije Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 2. juna 2004. br. 10 „O nekim pitanjima koja nastao u sudskoj praksi prilikom razmatranja predmeta upravnih prekršaja”).

Da bi se prekršaj prepoznao kao lakši, kompanija mora dostaviti dokaze o poduzimanju potrebnih mjera za pronalaženje i vraćanje izgubljenih dokumenata. Osim toga, nepostojanje dokumenata koji potvrđuju državnu registraciju emisije dionica ne bi trebalo predstavljati značajnu prijetnju zaštićenim odnosima s javnošću (Odluka Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 03.07.2013. br. VAS-2328/13 u predmet br. A55-25045/2012).

Ako ovi razlozi postoje, ovlašteni organ (sada Centralna banka Ruske Federacije, njeni teritorijalni odjeli i filijale) može odlučiti da oslobodi kompaniju i (ili) njenog službenika od administrativne odgovornosti i ograniči se na usmenu primjedbu (rezolucija Federalna antimonopolska služba Uralskog okruga od 28. novembra 2011. godine u predmetu br. A71-540/2011).

Istovremeno, okolnosti poput promjene lokacije firme, direktora, inspekcije na licu mjesta, itd., ne isključuju krivicu kompanije i ne oslobađaju je odgovornosti. Ali neki od njih mogu uticati na veličinu kazne (član 4.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije). Minimalna novčana kazna se može odrediti, na primjer, ako su dokumenti iz kompanije ukradeni. Štaviše, ova okolnost ne ukazuje na odsustvo njegove krivice, osim ako se ne dokaže da je kompanija preduzela sve mere koje su od nje zavisile da čuva dokumentaciju (rešenje Federalne antimonopolske službe Moskovskog okruga od 18. aprila 2013. u predmetu br. A40 -129429/12-84-1339).

Kako bi se smanjila kazna za gubitak dokumenata o registraciji dionica, možete se obratiti policijskoj upravi Ministarstva unutrašnjih poslova Ruske Federacije s izjavom o krađi dokumenata, na primjer, iz automobila. Ili se obratite društvu za upravljanje na mjestu registracije preduzeća sa zahtjevom za izdavanje potvrde o poplavi prostorija.

Također podsjećamo da prema članu 15.22. Zakonik o upravnim prekršajima Kršenje pravila za vođenje registra vlasnika hartija od vrijednosti predviđene su i za neprenošenje registra dioničara profesionalnom registratoru.

(sa izmjenama i dopunama Saveznog zakona br. 9-FZ od 02.09.2009.)

1. Nezakonito odbijanje ili izbjegavanje upisa u sistem za vođenje registra vlasnika hartija od vrijednosti, odnosno vršenje tih upisa bez osnova predviđenih saveznim zakonima i drugim podzakonskim aktima donesenim u skladu sa njima, ili unošenje lažnih podataka u registar vlasnika hartija od vrednosti, kao i neispunjavanje ili nepravilno ispunjavanje od strane lica koje vodi registar vlasnika hartija od vrednosti zahteva vlasnika hartija od vrednosti ili lica koje on ovlasti, kao i nominalnog imaoca hartija od vrednosti da dostavi izvod iz sistem za vođenje registra vlasnika hartija od vrijednosti prema lični račun -

2. Nezakonito vođenje registra vlasnika hartija od vrijednosti od strane njihovog izdavaoca, kao iu slučaju zamjene lica koje vodi registar vlasnika hartija od vrijednosti, izbjegavanje tog lica da prenese informacije, podatke i dokumente dobijene od emitenta koji čine sistem vođenja registra vlasnika hartija od vrednosti, odnosno kršenje odredbi saveznih zakona i drugih normativnih pravnih akata donetih u skladu sa njima, postupak i vreme njihovog prenosa -

za posljedicu ima izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja ili diskvalifikaciju na period od jedne do dvije godine; za pravna lica - od sedamsto hiljada do milion rubalja.

3. Svako drugo kršenje od strane lica koje vodi registar vlasnika hartija od vrednosti utvrđenih saveznim zakonima i drugim podzakonskim aktima donetim u skladu sa njima, uslova za postupak vođenja registra vlasnika hartija od vrednosti -

povlači za sobom izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od pet hiljada do deset hiljada rubalja; za pravna lica - od sto hiljada do trista hiljada rubalja.

Stoga preporučujemo da prođete proceduru prenosa registra kod prof. registratora što je prije moguće ili proći proceduru registracije za reorganizaciju akcionarskog društva

Akcije su sredstvo ulaganja za kompanije. Prilikom otvaranja akcionarskog društva, osnivači izdaju hartije od vrijednosti koje može kupiti svako. Novac ide kompaniji, omogućavajući joj razvoj, a dioničari dobijaju garancije. Nakon toga, mogu računati na dividende (udio u dobiti) ili dio imovine ako se kompanija zatvori.

Pitanje je ko garantuje da će akcionar dobiti dividende ili novac nakon likvidacije kompanije?

Odgovor je jednostavan: država. Tačnije, njena centralna banka. Činjenica je da prije prodaje vrijednosnih papira (i općenito početka poslovanja), kompanija vrši državnu registraciju dionica. Registracija je ono što čini dionice vrijednosnim papirima.

Procedura za upis akcija

Procedura i pravila za registraciju hartija od vrijednosti - dionica, obveznica - sadržani su u lokalnom zakonodavstvu. U Rusiji je to Federalni zakon „O tržištu hartija od vrednosti”.

Emitent (tj. društvo koje izdaje hartije od vrijednosti) je u obavezi da registruje emisiju dionica u roku od mjesec dana od osnivanja. pravno lice. U suprotnom, akcionarsko društvo može biti zatvoreno.

Da biste to učinili:

1. Akcionarsko društvo održava sednicu na kojoj se donosi odluka o izdavanju hartija od vrednosti. Ova odluka je sadržana u dokumentu.
2. Emitent dostavlja dokumente za registraciju emisije dionica Centralnoj banci Ruske Federacije.
3. Odmah nakon registracije hartije od vrijednosti se plasiraju, odnosno prenose na akcionare.
4. Emitent podnosi dokumenta za registraciju izvještaja o rezultatima emisije. To se mora učiniti u roku od 30 dana nakon završetka izdavanja.

Ako Centralna banka Ruske Federacije odbije da registruje izvještaj, dionice se opozivaju. Uspješna registracija izvještaja znači da je emisija bila zakonita i da dionice imaju vrijednost. Rezultati broja objavljeni su u otvorenim izvorima (štampa). Svakoj emisiji dionica dodjeljuje se jedinstveni broj.

Format i načini plasmana akcija

U zavisnosti od organizaciono-pravnog oblika i svrhe emisije, akcionarsko društvo ima pravo da plasira akcije otvorenim ili zatvorenim upisom. Sa zatvorenom upisom, hartije od vrijednosti se prenose na ograničen krug osoba, sa otvorenom upisom - na neograničen broj. Od toga zavisi i način postavljanja.