Много хора обичат да експериментират, като приготвят различни ястия у дома. Но в същото време...
Черчър
С настоящото потвърждавам, че доколкото ми е известно:
- консолидирани финансови отчети на VTB Bank (PJSC) и нейните дъщерни дружества(наричани по-долу съвместно Групата), изготвени в съответствие с Международни стандартифинансови отчети, отразява надеждно оценката на активите, пасивите, финансово положение, печалба или загуба на Групата;
- Този годишен отчет включва точно описание на развитието и състоянието на дейността и позицията на Групата, както и описание на основните рискове и несигурности, на които са подложени дейностите на Групата.
Обобщени консолидирани финансови отчети на VTB Bank (PJSC) по МСФО
Обобщени консолидирани финансови отчети, изготвени от одитираните консолидирани финансови отчети и доклад на независим одитор за годината, приключила на 31 декември 2017 г.
Одитен доклад на независимия одитор на обобщения консолидиран финансов отчет
Придружаващите обобщени консолидирани финансови отчети, състоящи се от обобщен консолидиран отчет за приходите и разходите и обобщен консолидиран отчет за всеобхватния доход за годината, приключваща на 31 декември 2017 г., обобщен консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2017 г., обобщени консолидирани отчети за дейността пари в бройи относно промените в състава на собствения капитал за годината, приключила на 31 декември 2017 г., е изготвен на базата на одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank (публично акционерно дружество) и нейните дъщерни дружества (наричани по-нататък колективно „Група“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. Ние изразихме немодифицирано одиторско мнение относно тези консолидирани финансови отчети в нашия одиторски доклад от 26 февруари 2018 г. Тези консолидирани финансови отчети и придружаващите ги обобщени консолидирани финансови отчети на Групата не отразяват ефектите от събития, настъпили след датата на нашия одиторски доклад върху тези консолидирани финансови отчети.
Обобщените консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети. Следователно четенето на обобщените консолидирани финансови отчети не е заместител на четенето на одитираните консолидирани финансови отчети на Групата.
Отговорност на ръководството за обобщените консолидирани финансови отчети
Ръководството носи отговорност за изготвянето на обобщено представяне на одитирания консолидиран финансов отчет в съответствие с критериите, описани в бележките към обобщения консолидиран финансов отчет.
Отговорност на одитора
Нашата отговорност е да изразим мнение относно обобщените консолидирани финансови отчети въз основа на процедури, извършени в съответствие с Международен одиторски стандарт (ISA) 810, Ангажименти за докладване на обобщени финансови отчети, приет в руска федерациясъс заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 9 ноември 2016 г. № 207n.
Мнение
По наше мнение, обобщените консолидирани финансови отчети, изготвени на базата на одитираните консолидирани финансови отчети на Групата за годината, приключила на 31 декември 2017 г., са последователни във всички отношения. в значителни отношенияс тези одитирани консолидирани финансови отчети в съответствие с критериите, описани в бележките към обобщените консолидирани финансови отчети.
П.П. Цеберняк
Име: VTB Bank (публично акционерно дружество)
Записът е вписан в Единния държавен регистър юридически лица 22 ноември 2002 г. и присвоен държавен регистрационен номер 1027739609391.
Информация за одитора
Име: Ernst and Young LLC
Вписването е направено в Единния държавен регистър на юридическите лица на 5 декември 2002 г. и е присвоен държавен регистрационен номер 1027739707203.
| 2017 г | 2016 (преработен) | промяна | ||
| Приходи от лихви | 1 056,2 | 1 107,8 | -4,7 % | |
| Разходи за лихви | (581,3) | (680,8) | -14,6 % | |
| (14,7) | (12,0) | 22,5 % | ||
| Нетни приходи от лихви | 460,2 | 415,0 | 10,9 % | |
| Провизия за обезценка на дългови финансови активи | (169,2) | (144,7) | 16,9 % | |
| Нетни приходи от лихви след провизия за загуби от обезценка | 291,0 | 270,3 | 7,7 % | |
| Нетни комисионни приходи | 95,3 | 81,8 | 16,5 % | |
| Печалби минус разходи от транзакции с финансови инструменти, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата | 12,8 | 8,8 | 45,5 % | |
| Приходи минус разходи от сделки с инвестиционни финансови активи на разположение за продажба | 13,6 | 7,7 | 76,6 % | |
| Разходи минус приходи по сделки с чуждестранна валута и благородни метали | (12,4) | (17,6) | -29,5 % | |
| Други приходи минус разходи от финансови инструменти, отчитани по амортизирана стойност | 39,1 | 3,5 | 1 017,1 % | |
| Дял в печалбите на асоциирани компании и съвместни предприятия | 1,2 | 3,0 | -60,0 % | |
| (Загуба)/печалба от продажба на дъщерни и асоциирани предприятия | (0,5) | 6,3 | -107,9 % | |
| (Разходи минус приходи)/Приходи минус разходи от прекратяване на задължения |
(0,1) | 0,3 | -133,3 % | |
| Провизии за обезценка на други активи, кредитни ангажименти и съдебни искове | (2,7) | (66,5) | -95,9 % | |
| Други приходи от дейността | 13,1 | 7,8 | 67,9 % | |
| Нелихвени приходи/(разходи) | 64,1 | (46,7) | 237,3 % | |
| Приходи от оперативен наем на оборудване | 22,5 | 18,8 | 19,7 % | |
| Разходи, свързани с наето оборудване | (14,1) | (25,5) | -44,7 % | |
| Нетни приходи/(разходи) от оперативен лизинг | 8,4 | (6,7) | 225,4 % | |
| Спечелени застрахователни премии, нето | 82,6 | 59,2 | 39,5 % | |
| Натрупани застрахователни загуби, нетни, промени в задълженията към притежателите на полици и разходи за придобиване | (61,8) | (49,1) | 25,9 % | |
| Приходи минус разходи от застрахователна дейност | 20,8 | 10,1 | 105,9 % | |
| Приходи и други приходи от други не- банково дело | 61,4 | 43,5 | 41,1 % | |
| Разходи и други разходи за други небанкови дейности | (61,5) | (42,8) | 43,7 % |
Обобщен консолидиран отчет за доходите за годината, приключваща на 31 декември
(в милиарди руски рубли)
(ПРОДЪЛЖЕНИЕ)
| 2017 г | 2016 (преработен) | промяна | ||
| Обезценка на земя, сгради и нематериални активи, различни от репутация, използвани в други небанкови дейности | (16,1) | (3,6) | 347,2 % | |
| Нетна (загуба)/печалба от промяна в справедливата стойност на инвестиционен имот, призната при преоценка или продажба | (23,1) | 8,2 | -381,7 % | |
| Печалба/(загуба) от освобождаване от група за освобождаване, държана за продажба | 0,8 | (1,3) | 161,5 % | |
| Приходи минус разходи от други небанкови дейности | (38,5) | 4,0 | -1 062,5 % | |
| Обезценка на земя, сгради и нематериални активи, различни от репутация | (3,7) | (0,8) | 362,5 % | |
| Нарушаване на репутацията | (2,7) | − | няма | |
| Други оперативни разходи | (14,1) | (12,6) | 11,9 % | |
| Персонал и административни разходи | (260,9) | (233,9) | 11,5 % | |
| Нелихвени разходи | (281,4) | (247,3) | 13,8 % | |
| Печалба преди данъци | 159,7 | 65,5 | 143,8 % | |
| Разходи за данък върху дохода | (39,7) | (21,6) | 83,8 % | |
| Нетна печалба след облагане | 120,0 | 43,9 | 173,3 % | |
| Печалби след данъци, получени от дъщерни дружества, придобити единствено с цел препродажба | 0,1 | 7,7 | -98,7 % | |
| Чиста печалба | 120,1 | 51,6 | 132,8 % | |
| Нетна печалба/(загуба), отнасяща се до: | ||||
| 120,3 | 52,3 | 130,0 % | ||
| Неконтролиращи дялове | (0,2) | (0,7) | -71,4 % | |
| Печалба на акция: основна и включително разреждане (в руски рубли на акция) | 0,00855 | 0,00318 | 168,9 % | |
| Печалба на акция: основна и подлежаща на разреждане преди печалби след облагане с данъци от дъщерни дружества, придобити единствено за препродажба (в руски рубли на акция) |
0,00854 | 0,00258 | 231,0 % |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно основните счетоводна политикаи друга разяснителна информация, включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества (наричани заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
Обобщен консолидиран отчет за всеобхватния доход за годината, приключваща на 31 декември
(в милиарди руски рубли)
| 2017 г | 2016 г | |
| Чиста печалба | 120,1 | 51,6 |
| Друг всеобхватен доход/(загуба): | ||
| Друг всеобхватен доход/(загуба), който трябва да бъде прекласифициран в печалба или загуба в следващите периоди: | ||
| Нетен резултат от транзакции с финансови активи на разположение за продажба, намален с данъци | 2,5 | 9,3 |
| Хеджиране парични потоци, по-малко данъци | (0,1) | (0,9) |
| Дял на други цялостни загуби на асоциирани предприятия и съвместни предприятия | (0,4) | (3,0) |
| Въздействие на валутния превод, без данъци | 0,3 | (31,5) |
| Друг всеобхватен доход/(загуба), който трябва да бъде прекласифициран в печалба или загуба в следващите периоди, общо | 2,3 | (26,1) |
| Друг всеобхватен доход/(загуба), който не подлежи на прекласифициране в печалбата или загубата в последващи периоди: | ||
| Актюерски печалби минус разходи/(разходи минус приходи), произтичащи от разликата между активите и пасивите на пенсионния план | 1,1 | (1,3) |
| Преоценъчен резерв за активи от групи за освобождаване, държани за продажба | − | (0,4) |
| Преоценка на земя и сгради без данъци | (0,1) | (0,1) |
| Друг всеобхватен доход/(загуба), който да не се прекласифицира в печалба или загуба в следващите периоди | 1,0 | (1,8) |
| Друг всеобхватен доход/(загуба), нетно от данъци | 3,3 | (27,9) |
| Общ доход | 123,4 | 23,7 |
| Общ приход/(загуба), отнасящ се до: | ||
| Акционери на банката майка | 123,6 | 25,0 |
| Неконтролиращи дялове | (0,2) | (1,3) |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
(в милиарди руски рубли)
| 2017 г | 2016 (преработен) | промяна | ||
| АКТИВИ | ||||
| Парични средства и текущи активи | 773,8 | 452,9 | 70,9 % | |
| Задължителни резерви по сметки в централната банка | 97,1 | 95,1 | 2,1 % | |
| Недеривативни финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата | 313,4 | 267,1 | 17,3 % | |
| - Недеривативни финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата | 313,1 | 240,7 | 30,1 % | |
| - Недеривативни финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата, заложени по споразумения за обратно изкупуване | 0,3 | 26,4 | -98,9 % | |
| Деривативни финансови активи | 175,6 | 180,5 | -2,7 % | |
| Средства в банки | 835,0 | 1 051,2 | -20,6 % | |
| - Средства в банки | 835,0 | 1 037,4 | -19,5 % | |
| - Средства в банки, заложени по споразумения за обратно изкупуване | − | 13,8 | -100,0 % | |
| Кредити и аванси на клиенти | 9 171,4 | 8 854,5 | 3,6 % | |
| - Кредити и аванси на клиенти | 9 171,4 | 8 664,8 | 5,8 % | |
| - Кредити и аванси на клиенти, заложени по споразумения за обратно изкупуване | − | 189,7 | -100,0 % | |
| Инвестиционни финансови активи | 285,6 | 340,7 | -16,2 % | |
| - Инвестиционни финансови активи | 285,2 | 324,2 | -12,0 % | |
| - Инвестиционни финансови активи, заложени по споразумения за обратно изкупуване | 0,4 | 16,5 | -97,6 % | |
| Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия | 117,1 | 93,3 | 25,5 % | |
| Активи от групи за изваждане от употреба и нетекущи активи, държани за продажба | 17,2 | 15,6 | 10,3 % | |
| Земя и дълготрайни активи | 348,2 | 352,7 | -1,3 % | |
| Инвестиционен имот | 210,4 | 235,5 | -10,7 % | |
| Добра воля и други нематериални активи | 157,4 | 155,1 | 1,5 % | |
| Отсрочен данъчен актив | 98,7 | 87,8 | 12,4 % | |
| Други активи | 408,4 | 406,2 | 0,5 % | |
| Общо активи | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % | |
| ЗАДЪЛЖЕНИЯ | ||||
| Банкови средства | 810,3 | 1 208,9 | -33,0 % | |
| Клиентски средства | 9 144,7 | 7 346,6 | 24,5 % | |
| Деривати финансови задължения | 134,0 | 165,0 | -18,8 % | |
| Други заемни средства | 304,5 | 1 307,2 | -76,7 % | |
| Емитирани дългови ценни книжа | 322,7 | 399,6 | -19,2 % | |
| Задължения на групи за изваждане от употреба, държани за продажба | 7,0 | 2,2 | 218,2 % | |
| Задължение по отсрочен данък върху дохода | 30,7 | 35,2 | -12,8 % | |
| Други задължения | 582,5 | 486,5 | 19,7 % | |
| Общи пасиви преди подчинен дълг | 11 336,4 | 10 951,2 | 3,5 % | |
| 193,2 | 224,1 | -13,8 % | ||
| Общо пасиви | 11 529,6 | 11 175,3 | 3,2 % |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
Обобщен консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември
(в милиарди руски рубли)
(ПРОДЪЛЖЕНИЕ)
| 2017 г | 2016 (преработен) | промяна | ||
| СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | ||||
| Уставен капитал | 659,5 | 659,5 | 0,0 % | |
| Премия за акции | 433,8 | 433,8 | 0,0 % | |
| 129,6 | 136,5 | -5,1 % | ||
| (3,3) | (2,5) | 32,0 % | ||
| Други средства | 46,1 | 44,8 | 2,9 % | |
| неразпределена печалба | 200,4 | 131,1 | 52,9 % | |
| Собствени средства, принадлежащи на акционери на банката майка | 1 466,1 | 1 403,2 | 4,5 % | |
| Неконтролиращи дялове | 13,6 | 9,7 | 40,2 % | |
| Общо собствени средства | 1 479,7 | 1 412,9 | 4,7 % | |
| Общо пасиви и собствен капитал | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
| 2017 г | 2016 г (преизчислено) |
||
| Парични потоци, получени от/(използвани в) оперативни дейности | |||
| Получени лихви | 1 068,6 | 1 090,8 | |
| Платена лихва | (560,9) | (684,1) | |
| Плащания по системата за гарантиране на депозитите | (14,3) | (11,3) | |
| Приходи, получени от сделки с финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата | (4,0) | 14,9 | |
| Загуби по транзакции в чуждестранна валута | (27,4) | (164,2) | |
| Получени комисионни | 130,1 | 110,8 | |
| Платени комисионни | (35,1) | (28,3) | |
| Получени други приходи от дейността | 8,0 | 8,9 | |
| Платени други оперативни разходи | (17,9) | (10,4) | |
| Получени приходи от оперативен наем на оборудване | 20,6 | 17,0 | |
| Разходи, свързани с наета техника, платени | (2,4) | (4,2) | |
| Получени застрахователни премии, нето | 111,0 | 83,8 | |
| Осигурителни плащанияплатени, нето | (28,4) | (26,1) | |
| Доходи, получени от небанкова дейност | 36,8 | 56,6 | |
| Платени разходи за небанкови дейности | (34,5) | (38,9) | |
| Платени разходи за персонал и административни разходи | (238,0) | (209,9) | |
| Платен данък общ доход | (52,1) | (31,6) | |
| Парични потоци от оперативни дейности преди промени в оперативните активи и пасиви | 360,1 | 173,8 |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
Обобщен консолидиран отчет за паричните потоци за годината,
приключила на 31 декември (в милиарди руски рубли)
(ПРОДЪЛЖЕНИЕ)
| 2017 г | 2016 г (преизчислено) |
||
| Нетно намаление/(увеличение) на оперативните активи | |||
| Нетно увеличение на задължителните резерви, държани в централните банки | (2,5) | (25,9) | |
| Нетно намаление на ограничените парични средства | − | 2,8 | |
| Нетни (увеличение)/намаление на кореспондентски сметки в благородни метали | (31,5) | 2,0 | |
| Нетно увеличение на финансовите активи по справедлива стойност в печалбата или загубата | (46,9) | (4,1) | |
| Нетно намаление на средствата към банките | 176,6 | 142,1 | |
| Нетно увеличение на кредитите и авансите към клиенти | (229,8) | (149,8) | |
| Нетно намаление/(увеличение) на други активи | 35,5 | (69,5) | |
| Нетно (намаление)/увеличение на оперативните пасиви | |||
| Нетно (намаление)/увеличение на банковите средства | (473,3) | 274,0 | |
| Нетно увеличение на клиентските средства | 1 635,5 | 617,8 | |
| Нетно увеличение/(намаление) на емитирани дългови ценни книжа, различни от емитирани облигации | 22,4 | (84,2) | |
| Нетно (намаление)/увеличение на други пасиви | (12,4) | 72,8 | |
| Нетни парични средства, осигурени от оперативни дейности | 1 433,7 | 951,8 | |
| Парични потоци, получени от/(използвани в) инвестиционни дейности | |||
| Получени дивиденти и други подобни плащания | 5,8 | 8,8 | |
| Постъпления от продажба или обратно изкупуване на инвестиционни финансови активи на разположение за продажба | 416,8 | 272,5 | |
| Придобиване на инвестиционни финансови активи на разположение за продажба | (345,0) | (259,8) | |
| Придобиване на дъщерни дружества и банки без парични средства | 0,2 | (12,8) | |
| Разпореждания с дъщерни дружества и банки без парични средства | 14,5 | 3,2 | |
| Придобиване и вноски към съдружници | − | (2,3) | |
| Постъпления от продажба на дялове в асоциирани дружества | 4,1 | 2,6 | |
| Придобиване на инвестиционни финансови активи, държани до падеж | (7,1) | (41,5) | |
| Постъпления от обратно изкупуване на инвестиционни финансови активи, държани до падеж | 9,3 | 26,5 | |
| Придобиване на земя и дълготрайни активи | (61,5) | (81,7) | |
| Постъпления от продажба на земя и дълготрайни активи | 6,2 | 4,2 | |
| Покупка или строителство на инвестиционен имот | (60,7) | (14,8) | |
| Постъпления от продажба на инвестиционен имот | 29,9 | 6,8 | |
| Придобиване на нематериални активи | (11,2) | (5,7) | |
| Постъпления от продажба на нематериални активи | 0,2 | 1,2 | |
| Нетни парични средства, получени от/(използвани в) инвестиционни дейности | 1,5 | (92,8) |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
Обобщен консолидиран отчет за паричните потоци за годината,
приключила на 31 декември (в милиарди руски рубли)
(ПРОДЪЛЖЕНИЕ)
| 2017 г | 2016 г (преизчислено) |
||
| Парични потоци, получени от/(използвани в) финансови дейности | |||
| Изплатени дивиденти | (44,5) | (51,1) | |
| Постъпления минус обратното изкупуване от емисията на краткосрочни вътрешни облигации | 25,0 | 25,2 | |
| Обратно изкупуване на вътрешни облигации | (6,0) | (73,8) | |
| Обратно изкупуване на вътрешни облигации | (4,7) | (32,9) | |
| Постъпления от продажбата на закупени по-рано местни облигации | 7,1 | 51,5 | |
| Обратно изкупуване на еврооблигации | (105,2) | (36,0) | |
| Обратно изкупуване на еврооблигации | (11,4) | (12,3) | |
| Постъпления от продажбата на вече закупени еврооблигации | 9,8 | 10,3 | |
| Постъпления от синдикирани заеми | − | 0,5 | |
| Погасяване на синдикирани заеми | (10,0) | (136,4) | |
| Постъпления от продажбата на закупени преди това синдикирани заеми | − | 13,7 | |
| Постъпления от други заемни средства и средства от национални централни банки | 473,2 | 2 910,2 | |
| Погасяване на други заемни средства и средства на национални централни банки | (1 446,1) | (3 576,5) | |
| Погасяване на подчинен дълг | (24,3) | (6,2) | |
| Придобиване на неконтролиращи дялове в дъщерни дружества и банки | (1,6) | − | |
| Обратно изкупуване на подчинен дълг | (0,3) | (9,0) | |
| Постъпления от продажба на предварително изкупен подчинен дълг | 0,2 | 0,6 | |
| Получаване на средства от продажба на собствени акции, закупени от акционери | 2,2 | 17,9 | |
| Плащане на парични средства за собствени акции, закупени от акционери | (2,5) | (17,9) | |
| Постъпления от продажба на неконтролиращи дялове в дъщерни дружества и банки | − | 2,5 | |
| Постъпления от издаване на акции в полза на притежатели на неконтролиращи дялове в дъщерни дружества и банки | 3,4 | 5,5 | |
| Обратно изкупуване на безсрочни облигации за участие | (5,4) | (7,9) | |
| Постъпления от продажбата на облигации за участие в безсрочен заем, изкупени обратно от притежателите | 4,9 | 8,3 | |
| (12,3) | (14,0) | ||
| Нетни парични средства, използвани във финансови дейности | (1 148,5) | (927,8) | |
| Въздействие на промените в обменните курсове върху парите и паричните еквиваленти | 2,8 | (44,2) | |
| Нетно увеличение/(намаление) на паричните средства и паричните еквиваленти | 289,5 | (113,0) | |
| В началото на периода | 448,6 | 561,6 | |
| В края на периода | 738,1 | 448,6 |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
Обобщен консолидиран отчет за паричните потоци за годината,
приключила на 31 декември (в милиарди руски рубли)
(ПРОДЪЛЖЕНИЕ)
| 2017 г | 2016 г | ||
| Непарични промени в пасивите, свързани с финансови дейности | |||
| Влияние на промените в обменните курсове | |||
| Вътрешни облигации | (0,1) | 0,7 | |
| еврооблигации | 11,7 | 19,4 | |
| Синдикирани заеми | (3,4) | 0,2 | |
| (0,3) | 59,0 | ||
| Подчинен дълг | 5,2 | 25,7 | |
| Други безкасови промени | |||
| Краткосрочни вътрешни облигации | 0,2 | – | |
| Вътрешни облигации | 2,5 | 1,9 | |
| еврооблигации | 1,4 | (1,6) | |
| Синдикирани заеми | 1,0 | 2,6 | |
| Средства на националната централна банка | 19,8 | 3,5 | |
| Подчинен дълг | 1,4 | (1,6) |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
| Уставен капитал | Премия за акции | Безсрочни бележки за участие в заема | Съкровищни акции, изкупени обратно от акционери, и безсрочни облигации за участие, изкупени обратно от притежатели | Други средства | неразпределена печалба | Общо | Неконтролиращи дялове | Общо собствени средства | |
| Към 01.01.2016г | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 127,6 | 1 454,2 | (0,1) | 1 454,1 |
| Промяна в счетоводната политика | − | − | − | − | − | 2,7 | 2,7 | − | 2,7 |
| Към 01.01.2016г(преизчислено) | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 130,3 | 1 456,9 | (0,1) | 1 456,8 |
| − | − | − | 0,4 | − | − | 0,4 | − | 0,4 | |
| Печалба/(загуба) за периода | − | − | − | − | − | 52,3 | 52,3 | (0,7) | 51,6 |
| Друга цялостна загуба | − | − | − | − | (26,0) | (1,3) | (27,3) | (0,6) | (27,9) |
| − | − | − | − | (26,0) | 51,0 | 25,0 | (1,3) | 23,7 | |
| − | − | − | − | (1,1) | 1,1 | − | − | − | |
| − | − | − | − | − | (0,2) | (0,2) | − | (0,2) | |
| − | − | − | − | − | 0,2 | 0,2 | 2,3 | 2,5 | |
| Придобиване на дъщерни дружества и банки | − | − | − | − | − | − | − | 1,7 | 1,7 |
| − | − | − | − | (0,3) | 0,4 | 0,1 | 1,0 | 1,1 | |
| Продажба и придобиване на неконтролиращи дялове | − | − | − | − | − | (0,6) | (0,6) | 6,3 | 5,7 |
| Плащания по безсрочни облигации за участие | − | − | − | − | − | (14,0) | (14,0) | − | (14,0) |
| − | − | (27,5) | − | − | 27,5 | − | − | − | |
| − | − | − | − | − | (2,7) | (2,7) | − | (2,7) | |
| Обявени дивиденти | − | − | − | − | − | (50,9) | (50,9) | (0,2) | (51,1) |
| Други плащания | − | − | − | − | − | (11,0) | (11,0) | − | (11,0) |
| Към 31.12.2016г(преизчислено) | 659,5 | 433,8 | 136,5 | (2,5) | 44,8 | 131,1 | 1 403,2 | 9,7 | 1 412,9 |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
Обобщен консолидиран отчет за промените в собствения капитал
за годината, приключила на 31 декември (в милиарди руски рубли)
(ПРОДЪЛЖЕНИЕ)
| Отчита се от акционерите на банката майка | |||||||||
| Уставен капитал | Премия за акции | Безсрочни бележки за участие в заема | Съкровищни акции, изкупени обратно от акционери, и безсрочни облигации за участие, изкупени обратно от притежатели | Други средства | неразпределена печалба | Общо | Неконтролиращи дялове | Общо собствени средства | |
| Нетен резултат от сделки с обратно изкупени собствени акции от акционери | − | − | − | (0,3) | − | − | (0,3) | − | (0,3) |
| Нетен резултат от транзакции с безсрочни облигации за участие, изкупени обратно от притежателите | − | − | − | (0,5) | − | − | (0,5) | − | (0,5) |
| Печалба/(загуба) за периода | − | − | − | − | − | 120,3 | 120,3 | (0,2) | 120,1 |
| Друг всеобхватен доход | − | − | − | − | 2,2 | 1,1 | 3,3 | − | 3,3 |
| Общ всеобхватен доход/(загуба) за периода | − | − | − | − | 2,2 | 121,4 | 123,6 | (0,2) | 123,4 |
| Прехвърляне на преоценъчния резерв на сградата в резултат на изхвърляне или амортизация | − | − | − | − | (1,6) | 1,6 | − | − | − |
| Плащания на базата на акции | − | − | − | − | − | (0,1) | (0,1) | − | (0,1) |
| Увеличете уставен капиталдъщерни дружества и банки | − | − | − | − | − | − | − | 3,6 | 3,6 |
| Разпореждане с дъщерни дружества и банки | − | − | − | − | − | − | − | (0,8) | (0,8) |
| Придобивания и други транзакции, включващи неконтролиращи участия | − | − | − | − | 0,7 | (4,9) | (4,2) | 2,2 | (2,0) |
| Плащания по безсрочни облигации за участие | − | − | − | − | − | (12,3) | (12,3) | − | (12,3) |
| Фонд за натрупани курсови разлики по безсрочни облигации за участие в заема | − | − | (6,9) | − | − | 6,9 | − | − | − |
| Данъчен ефект, признат върху бележки за участие в безсрочен заем | − | − | − | − | − | 1,1 | 1,1 | − | 1,1 |
| Обявени дивиденти | − | − | − | − | − | (44,4) | (44,4) | (0,9) | (45,3) |
| Към 31.12.2017г | 659,5 | 433,8 | 129,6 | (3,3) | 46,1 | 200,4 | 1 466,1 | 13,6 | 1 479,7 |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно значими счетоводни политики и друга разяснителна информация, която е включена в одитираните консолидирани финансови отчети на VTB Bank и нейните дъщерни дружества ( наричани по-долу заедно „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се получи по-добро разбиране на финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат във връзка с одитираните консолидирани финансови отчети на Групата, от които са извлечени. Копия от одитираните консолидирани финансови отчети могат да бъдат получени от VTB Bank.
Финансови отчети на VTB Bank (PJSC) според RAS
Одиторски доклад на независим одитор
До акционерите и Надзорния съвет на VTB Bank (публично акционерно дружество)
Заключение за резултатите от проверката на годишния счетоводен (финансов) отчет
Мнение
Извършихме одит на годишните счетоводни (финансови) отчети на VTB Bank (публично акционерно дружество) (наричана по-долу „Банката“), състоящ се от баланс (публикуван формуляр), отчет за финансовите резултати (публикуван формуляр) за 2017 г. и приложения към баланса и отчета за финансовите резултати като част от отчета за нивото на капиталова адекватност за покриване на рисковете, размера на резервите за възможни загуби по кредити и други активи (публикуван образец) към 1 януари 2018 г., информация за задължителни коефициенти, показател за финансов ливъридж и коефициент на краткосрочна ликвидност (публикуван формуляр) към 1 януари 2018 г., отчет за паричните потоци (публикуван формуляр) към 1 януари 2018 г., както и пояснителна информация към годишния счетоводен (финансов) изявления.
По наше мнение приложените годишни счетоводни (финансови) отчети отразяват достоверно във всички съществени аспекти финансовото състояние на Банката към 1 януари 2018 г., както и нейните финансови резултати и парични потоци за 2017 г. в съответствие с правилата за изготвяне установени в счетоводните (финансови) отчети на Руската федерация.
Основание за мнение
Проведохме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (ISA). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела „Отговорности на одитора за одита на годишните счетоводни (финансови) отчети“ на нашия доклад. Ние сме независими от Банката в съответствие с Етичния кодекс на професионалните счетоводители на Съвета по международни етични стандарти за счетоводители (Кодекс IESBA) и етичните изисквания, приложими към нашия одит на годишните финансови отчети в Руската федерация, и сме изпълнили други етични отговорности в съответствие с тези изисквания и Кодекса на IESBA. Ние вярваме, че одиторските доказателства, които сме получили, са достатъчни и подходящи, за да предоставят база за нашето мнение.
Ключови одитни въпроси
Ключови одиторски въпроси са онези въпроси, които по наша професионална преценка са били от най-голямо значение при нашия одит на годишните финансови отчети за текущия период. Тези въпроси бяха разгледани в контекста на нашия одит на годишните финансови отчети като цяло и при формирането на нашето мнение по тези отчети и ние не изразяваме отделно мнение по тези въпроси. За всеки от въпросите по-долу нашето описание на това как съответният въпрос е бил разгледан в нашия одит е предоставено в този контекст.
Ние сме изпълнили отговорностите, описани в раздела „Отговорности на одитора за одита на годишните счетоводни (финансови) отчети“ на нашия доклад, включително във връзка с тези въпроси. Съответно нашият одит включваше изпълнение на процедури, разработени в отговор на нашата оценка на рисковете от съществени неточности, отклонения и несъответствия в годишните финансови отчети. Резултатите от нашите одиторски процедури, включително тези, извършени във връзка с въпросите, описани по-долу, осигуряват основата за нашето одиторско мнение върху придружаващите годишни финансови отчети.
| Ключов проблем с одита | Как съответният ключов проблем беше разгледан по време на нашия одит |
| Провизии за възможни загуби по заеми, заем и еквивалентен дълг, предоставени на юридически лица | |
|
Поради съществеността на обема на заемите и подобен дълг, както и използването на преценки и предположения от ръководството на Банката по отношение на заеми, отпуснати на юридически лица (наричани по-долу „заеми“), оценката на резервите за възможни загуби по заеми (наричани по-долу „резерви“) е един от ключовите одитни въпроси. Резервите се оценяват в съответствие с изискванията на Наредба на Банката на Русия № 590-P от 28 юни 2017 г. „За процедурата за формиране на резерви от кредитни институции за възможни загуби по заеми, заеми и подобни дългове“. При формирането на резерви се използват до голяма степен преценки и предположения; извършва се цялостен анализ на дейността на кредитополучателя, като се вземат предвид неговото финансово състояние, качество на обслужване на дълга, обезпечения и други значими фактори. Информация за резервите, както и подходът на ръководството на Банката за оценка и управление на кредитния риск е представена в Бележка 15 „Нетни заеми“, бележка 26 „Провизия за обезценка и други провизии“ иБележка 34 „Преглед на рисковете, свързани с различни операции на банката“пояснителна информация към годишния счетоводен (финансов) отчет. |
Като част от нашите одиторски процедури, ние прегледахме методологията, използвана от Банката за идентифициране на обезценки и изчисляване на провизиите по кредити. По време на нашия одит ние обърнахме специално внимание на нашия анализ на финансовото състояние, обслужването на дълга, стойността на обезпечението и преценките и предположенията на ръководството относно идентифицирането на обезценка на значителни заеми към юридически лица. Нашите одиторски процедури също така включват тестване (на извадкова база) на навременността на идентифициране на индикатори за обезценка. За избрани значими заеми анализирахме финансовото състояние, платежната дисциплина, цената на обезпечението и преценките на ръководството на Банката, използвани при оценката на други икономически фактори, друга информация, оценихме заключението на ръководството на Банката относно класификацията на такива заеми по категории на качество, както и определяне размера на резервите по такива заеми. Анализирахме и информация относно провизии за възможни загуби по кредити, оповестени в годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката. |
| Оценка на недвижими имоти, временно неизползвани в основна дейност, както и участие във фондове за недвижими имоти под контрола на Банката | |
|
Недвижими имоти, които временно не се използват в основната дейност, се оценяват по справедлива стойност, а участията във фондове за недвижими имоти се отчитат по цена на придобиване минус резерви за възможни загуби в съответствие с Наредба № 283-P на Банката на Русия от март 20, 2006 г. „За процедурата за формиране на резерви за възможни загуби“ (наричана по-долу Наредба № 283-P). В същото време резервът за възможни загуби от участие във фондове за недвижими имоти се формира въз основа на професионална преценка, като се взема предвид, наред с други неща, информацията за оценката на справедливата стойност на активите във фонда. Съсредоточихме се върху този въпрос поради съществеността отчетна стойностнедвижими имоти, временно неизползвани в основната си дейност, и участие във взаимни инвестиционни фондове за недвижими имоти от затворен тип под контрола на Банката (наричани по-долу „фондове за недвижими имоти”), както и субективността на оценките на справедливата стойност. Банката оценява стойността на тези активи с участието на независими оценители. Моделите за оценка, използвани от независими оценители, съдържат ненаблюдавани данни и допускания. Промените в такива данни и предположения биха могли съществено да повлияят на резултатите от оценката. Информация за оценката на недвижими имоти, временно неизползвани в основна дейност, е представена в Бележка 18 „Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси”; информация за оценката на инвестициите във фондове за недвижими имоти, контролирани от Банката, е представена в Бележка 16 „Нетни инвестиции в ценни книжа и други финансови активи на разположение за продажба“ |
Като част от одитните процедури ние анализирахме (на извадкова база) методите и моделите за оценка, използвани от Банката, и източниците на значими предположения. Ние оценихме квалификацията и обективността на наетите от ръководството оценители на недвижими имоти. За избрани индивидуално значими недвижими имоти, включително като част от имуществото на фондове за недвижими имоти, валидността на методологията и допусканията беше оценена с участието на нашите специалисти по оценка. За фондовете за недвижими имоти ние допълнително оценихме професионалната преценка по отделно значими позиции, за да гарантираме съответствие с изискванията на Наредба № 283-P и прегледахме изчисляването на нивото на резервите за загуби. Анализирахме и оповестяването на информация, изготвена от Банката относно оценката на стойността на недвижими имоти, временно неизползвани в основната й дейност, както и участие във фондове за недвижими имоти под контрола на Банката, в обяснителната информация към годишната счетоводни (финансови) отчети. |
| Оценка на възстановимостта на отложените данъчни активи | |
|
Към 31 декември 2017 г. Банката призна отсрочени данъчни активи в размер на 54 347 99 100 рубли, включително отсрочени данъчни активи по отношение на пренесени загуби, които не са използвани за намаляване на данъците върху дохода в размер на 36 549 001 хил. рубли . Възстановяването на отсрочени данъчни активи е един от ключовите одитни въпроси, както поради значимостта на тяхната балансова стойност, така и поради факта, че за да оцени възстановимостта на такива активи, ръководството на Банката трябва да направи значителни преценки, включително с по отношение на времето и размера на облагаемата печалба за бъдещи периоди. Информацията за отсрочените данъчни активи е представена в Бележка 27 „Информация за основните компоненти на данъчния разход (доход)“пояснителна информация към годишния счетоводен (финансов) отчет на Банката. |
Нашите одитни процедури по отношение на възстановяването на отсрочени данъчни активи включваха преглед на прогнозите на ръководството за бъдещи облагаеми приходи въз основа на бюджети и оценки на бизнес перспективите. Прегледахме значимите допускания, използвани в прогнозите, и ги сравнихме с исторически данни и налични данни от външни източници, където е възможно. Анализирахме и оповестяването на информация, изготвена от Банката във връзка с отсрочени данъчни активи в годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката. |
| Нарушаване на репутацията | |
|
Обезценката на репутацията е един от ключовите одиторски въпроси поради съществеността на нейната балансова стойност, както и субективността на преценката, която е неразделна част от тестването на репутацията за обезценка. Когато оценява репутацията за обезценка, от ръководството се изисква да използва значителни ненаблюдаеми фактори и предположения, за да изготви прогнози за паричните потоци и да определи подходящи темпове на растеж и дисконтови проценти. Използване различни техникимоделирането и предположенията могат да доведат до значително различни резултати. Информация за репутацията е представена в Бележка 18 „Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси” къмгодишни счетоводни (финансови) отчети на Банката. |
Със съдействието на нашите специалисти по оценка на бизнеса, ние прегледахме анализа на обезценката на репутацията на ръководството, включително изчисляването на балансовата и възстановимата стойност на единиците, генериращи парични потоци. Ние анализирахме прогнозираните парични потоци, дисконтови проценти и дългосрочни темпове на растеж, като ги сравнихме с историческите оперативни резултати, бизнес планове, пазарни резултати и други налични данни. Ние анализирахме информацията, разкрита от Банката относно подхода на тестване, ключови допускания при прогнозиране на бъдещи парични потоци и резултатите от тестването в годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката. |
Друга информация, включена в годишния отчет на VTB за 2017 г
Другата информация включва информация, съдържаща се в годишния отчет на VTB за 2017 г., но не включва годишните счетоводни (финансови) отчети и нашия одиторски доклад за тях. Ръководството носи отговорност за друга информация. Годишният доклад се очаква да ни бъде предоставен след датата на този одиторски доклад.
Нашето мнение относно годишните финансови отчети не се отнася за друга информация и ние няма да изразим никаква форма на увереност относно тази информация.
Във връзка с нашия одит на годишните финансови отчети, нашата отговорност е да прочетем другата информация, посочена по-горе, когато ни бъде предоставена, и по този начин да преценим дали другата информация е съществено несъвместима с годишните финансови отчети или получените от нас знания по време на одита и дали друга информация съдържа други съществени неточности.
Отговорност на ръководството и Одитния комитет за годишния счетоводен (финансов) отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и честното представяне на тези годишни счетоводни (финансови) отчети в съответствие с правилата за изготвяне на счетоводни (финансови) отчети, установени в Руската федерация, и за системата за вътрешен контрол, която ръководството счита за необходима за изготвянето на годишните счетоводни отчети (финансови) отчети, които не съдържат съществени неточности, дължащи се на измама или грешка.
При изготвянето на годишните финансови отчети ръководството е отговорно за оценката на способността на Банката да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато е уместно, въпроси, свързани с действащото предприятие и използвайки счетоводната база на действащото предприятие, освен ако ръководството възнамерява да ликвидира Банката, да прекрати дейността си дейности или когато няма реална алтернатива на подобни действия.
Одитният комитет отговаря за наблюдението на процеса на изготвяне на годишния счетоводен (финансов) отчет на Банката.
Отговорност на одитора за проверката на годишния счетоводен (финансов) отчет
Нашите цели са да получим разумна увереност, че годишните финансови отчети като цяло не съдържат съществени неточности, независимо дали се дължат на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който включва нашето мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с Международните одиторски стандарти, винаги ще открие съществено неправилно изложение, когато то съществува. Неправилните твърдения могат да възникнат от измама или грешка и се считат за съществени, ако, поотделно или в съвкупност, може разумно да се очаква да повлияят на икономическите решения на потребителите, взети въз основа на годишните финансови отчети.
При одит, проведен в съответствие с Международните одиторски стандарти, ние упражняваме професионална преценка и поддържаме професионален скептицизъм по време на целия одит. Освен това правим следното:
- идентифициране и оценка на рисковете от съществени неточности, отклонения и несъответствия в годишните счетоводни (финансови) отчети поради измама или грешки; разработване и изпълнение на одиторски процедури в отговор на тези рискове; да получим одиторски доказателства, които са достатъчни и подходящи, за да предоставят база за нашето мнение. Рискът от неоткриване на съществени неточности, произтичащи от измама, е по-голям от риска от неоткриване на съществени неточности, произтичащи от грешки, тъй като измамите могат да включват тайни споразумения, фалшифициране, умишлени пропуски, погрешни представяния или отмяна на вътрешния контрол;
- получи разбиране за системата за вътрешен контрол, свързана с одита, за да разработи одитни процедури, които са подходящи при обстоятелствата, но не и за целите на изразяване на мнение относно ефективността на системата за вътрешен контрол на Банката;
- Ние оценяваме уместността на прилаганите счетоводни политики и разумността на тези, определени от ръководството. счетоводни оценкии разкриване на подходяща информация;
- Направете заключение относно целесъобразността на използването от страна на ръководството на счетоводната база на принципа за действащо предприятие и въз основа на получените одиторски доказателства дали съществува съществена несигурност, свързана със събития или условия, които могат да породят значително съмнение върху способността на Банката да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако заключим, че съществува съществена несигурност, трябва да обърнем внимание в нашия одиторски доклад на съответните оповестявания в годишните финансови отчети или, ако тези оповестявания са неадекватни, да променим нашето мнение. Нашите заключения се основават на одиторски доказателства, получени до датата на нашия одиторски доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да доведат до невъзможност на Банката да продължи да функционира като действащо предприятие;
- Ние оценяваме представянето на годишните счетоводни (финансови) отчети като цяло, тяхната структура и съдържание, включително оповестяване на информация, както и дали годишните счетоводни (финансови) отчети представят свързаните с тях операции и събития по начин, който гарантира тяхното честно представяне.
Ние комуникираме с Одитния комитет, предоставяйки на вниманието му, наред с други неща, информация относно планирания обхват и график на одита, както и значителни наблюдения въз основа на резултатите от одита, включително значителни недостатъци в системата за вътрешен контрол, ако идентифицираме всеки по време на одита на процеса.
Ние също така предоставяме декларация на Одитния комитет, че сме спазили всички съответни етични изисквания по отношение на независимостта и сме му съобщили всички взаимоотношения и други въпроси, за които разумно може да се счита, че оказват влияние върху независимостта на одитора и, когато е подходящо, подходящи предпазни мерки.
От въпросите, които сме съобщили на Одитния комитет, ние определяме онези въпроси, които са били от най-голямо значение при одита на годишните финансови отчети за текущия период и които следователно са ключовите одитни въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен ако публичното оповестяване на въпроса е забранено от закон или наредба или когато, в изключително редки случаи, ние заключим, че даден въпрос не трябва да бъде съобщен за нашето заключение, тъй като може разумно да се предположи, че е отрицателен последиците от съобщаването на такава информация ще надхвърлят социално значимите ползи от нейното съобщаване.
Доклад в съответствие с изискванията на член 42 от Федералния закон на Руската федерация от 2 декември 1990 г. № 395-1 „За банките и банковата дейност“
Ръководството на Банката носи отговорност за спазването на установените задължителни стандарти Централна банкана Руската федерация (наричана по-долу „Банката на Русия“), както и за съответствието на вътрешния контрол и организацията на системите за управление на риска на Банката с изискванията, наложени от Банката на Русия за такива системи.
В съответствие с изискванията на член 42 от Федералния закон на Руската федерация от 2 декември 1990 г. № 395-1 „За банките и банковата дейност“(наричан по-долу „Федералният закон“) по време на одита на годишния счетоводен (финансов) отчет на Банката за 2017 г. проверихме:
- спазване на Банката от 1 януари 2018 г. на задължителните стандарти, установени от Банката на Русия;
- съответствие на вътрешния контрол и организацията на системите за управление на риска на банката с изискванията, наложени от Банката на Русия за такива системи по отношение на:
- подчиненост на звената за управление на риска;
- наличието на одобрени от упълномощените органи на Банката методи за идентифициране на рискове, които са значими за Банката, управление на рискове, които са значими за Банката, извършване на стрес тестове и наличие на система за докладване на рискове и капитал, които са значими за Банката. банка;
- последователността на прилагане в Банката на методи за управление на значими за Банката рискове и оценка на тяхната ефективност;
- осъществяване от Надзорния съвет и изпълнителните управителни органи на Банката на контрол върху спазването на рисковите лимити, установени от вътрешните документи на Банката и адекватността на собствения й капитал (капитал), ефективността на използваните в Банката процедури за управление на риска и последователността на прилагането им.
Тази проверка включва такива процедури, избрани въз основа на нашата преценка, като запитвания, анализи, проучване на документи, сравнение на изискванията, процедурите и методите, одобрени от Банката, с изискванията, наложени от Банката на Русия, както и преизчисляване, сравнение и съгласуване на числени стойности и друга информация.
Резултатите от нашата проверка са представени по-долу.
Спазване от банката на задължителните стандарти, установени от Банката на Русия
Установихме, че стойностите на задължителните коефициенти на банката към 1 януари 2018 г. са в границите, установени от Банката на Русия.
Не сме извършвали никакви процедури по отношение на данните счетоводствоБанка, с изключение на процедурите, които считаме за необходими за изразяване на мнение относно достоверността на годишния счетоводен (финансов) отчет на Банката.
Съответствие на вътрешния контрол и организацията на системите за управление на риска на банката с изискванията, наложени от Банката на Русия за такива системи
- Установихме, че в съответствие с разпоредбите и препоръките на Банката на Русия от 31 декември 2017 г. услугата вътрешен одитБанката е подчинена и се отчита пред Надзорния съвет, като звената за управление на риска в Банката не са подчинени и не се отчитат пред звената, поемащи съответните рискове.
- Установихме, че вътрешните документи на Банката, в сила към 31 декември 2017 г. и установяващи методи за идентифициране на значими за Банката кредитни, пазарни, операционни и ликвидни рискове, управление на тези рискове и извършване на стрес тестове, са одобрени от упълномощени органи на управление на банката в съответствие с разпоредбите и препоръките на Банката на Русия. Ние също така установихме, че към 31 декември 2017 г. Банката разполага със система за отчитане на кредитен, пазарен, оперативен и ликвиден риск и собствени средства (капитал) на Банката, които са значими за Банката.
- Установихме, че честотата и последователността на докладите, изготвени от звената за управление на риска на Банката и службата за вътрешен одит на Банката през 2017 г. във връзка с управлението на кредитния, пазарния, оперативния и ликвидния риск на Банката, са в съответствие с вътрешните документи на Банката и че тези доклади включват наблюдения, направени от звената за управление на риска и службата за вътрешен одит на Банката относно оценката на ефективността на съответните методологии за управление на риска на Банката.
- Установихме, че към 31 декември 2017 г. правомощията на Надзорния съвет и изпълнителните управителни органи на Банката включват контрол върху спазването от Банката на рисковите лимити и адекватността на собствения й капитал (капитал), установени с вътрешните документи на Банката. С цел наблюдение на ефективността на използваните в Банката процедури за управление на риска и последователността на тяхното прилагане през 2017 г. Надзорният съвет и изпълнителните управителни органи на Банката периодично преглеждаха доклади, изготвени от звената за управление на риска и службата за вътрешен одит на Банката. .
Проведохме процедури по отношение на вътрешния контрол и организацията на системите за управление на риска единствено с цел проверка на съответствието на определени елементи от вътрешния контрол и организация на системите за управление на риска на Банката, посочени във Федералния закон и описани по-горе, с изискванията, установени от Банката на Русия.
Ръководителят, отговорен за одита, въз основа на резултатите от който е издаден този независим одиторски доклад, е П.П. Цеберняк.
П.П. Цеберняк Партньор в Ernst & Young LLC 26 март 2018 г
Информация за одитираното лице
Име: VTB Bank (публично акционерно дружество)
Вписването е направено в Единния държавен регистър на юридическите лица на 22 ноември 2002 г. и е присвоен държавен регистрационен номер 1027739609391.
Местоположение: 190000, Русия, Санкт Петербург, ул. Болшая Морская, 29.
Информация за одитора
Име: Ernst and Young LLC
Вписването е направено в Единния държавен регистър на юридическите лица на 5 декември 2002 г. и е присвоен държавен регистрационен номер 1027739707203.
Местоположение: 115035, Русия, Москва, Садовническая насип, 77, сграда 1.
Ernst & Young LLC е член на Саморегулиращата се организация на одиторите „Руски съюз на одиторите“ (Асоциация) (SRO RSA). Ernst & Young LLC е включено в контролното копие на регистъра на одиторите и одиторските организации под основния регистрационен номер на запис 11603050648.
JSC VTB Capital Asset Management (VTBC UA), (лиценз на Федералната комисия за пазара на ценни книжа на Русия от 06.03.2002 г. № 21-000-1-00059 за управление на инвестиционни фондове, взаимни фондове и недържавни пенсионни фондове , без ограничение на срока на валидност; Лиценз на Федералната служба за финансови пазари на Русия от 20 март 2007 г. № 045-10038-001000 за извършване на дейности по управление на ценни книжа, без ограничение на валидността). Съдържанието на уебсайта www.site и всички страници на уебсайта („Сайтът“) са само за информационни цели. Сайтът не е и не трябва да се разглежда като оферта от VTBK UA за покупка или продажба на финансови инструменти или предоставяне на услуги на което и да е лице. Информацията в сайта не може да се счита за препоръка за инвестиране на средства, както и за гаранции или обещания за бъдеща възвръщаемост на инвестициите. Нищо в информацията или материалите, представени на сайта, не представлява и не трябва да се тълкува като индивидуален инвестиционен съвет и/или намерението на VTBK UA да предоставя услугите на инвестиционен съветник. VTBK UA не може да гарантира, че финансовите инструменти, продуктите и услугите, описани на сайта, са подходящи за лица, които са чели такива материали в съответствие с техния инвестиционен профил. Финансовите инструменти, споменати в информационните материали на Сайта, също могат да бъдат предназначени изключително за квалифицирани инвеститори. VTBK UA не носи отговорност за финансови или други последици, които могат да възникнат в резултат на вашите решения относно финансови инструменти, продукти и услуги, представени в информационните материали. Никакви финансови инструменти, продукти или услуги, споменати на сайта, не се предлагат за продажба или се продават в която и да е юрисдикция, където такава дейност би била в противоречие със законите за ценните книжа или други местни закони и разпоредби или би подложила VTBK UA на регистрация в съответствие с изискванията в такава юрисдикция. По-специално, бихме искали да ви информираме, че редица държави са въвели режим на ограничителни мерки, които забраняват на жителите на съответните държави да придобиват (подпомагат придобиването) дългови инструменти, емитирани от VTB Bank. VTBK UA ви кани да се уверите, че имате право да инвестирате във финансовите инструменти, продукти или услуги, споменати в информационните материали. По този начин VTBC UA не може да носи отговорност под никаква форма, ако нарушите забраните, приложими към вас в която и да е юрисдикция. Преди да използвате която и да е услуга или да закупите финансов инструмент или инвестиционен продукт, трябва независимо да оцените икономическите рискове и ползи от услугата и/или продукта, данъчните, правните, счетоводните последици от сключването на транзакция при използване на конкретна услуга или преди покупката конкретен финансов инструмент или инвестиционен продукт, вашата готовност и способност да приемате подобни рискове. Когато вземате инвестиционни решения, не трябва да разчитате единствено на мненията, изразени на Сайта, а трябва да извършите свой собствен анализ на финансовото състояние на емитента и всички рискове, свързани с инвестирането във финансови инструменти. Нито миналият опит, нито финансовият успех на другите гарантират или определят същите резултати в бъдеще. Стойността или доходите от всяка инвестиция, спомената на сайта, може да се промени и/или да бъде повлияна от промени в пазарните условия, включително лихвени проценти. Всички цифри и изчисления на сайта се предоставят без никакви задължения и единствено като пример за финансови параметри. VTBK UA не носи отговорност за каквито и да било загуби (преки или косвени), включително реални щети и пропуснати ползи, възникнали във връзка с използването на информацията на Сайта. Този сайт не предоставя и не е предназначен да предоставя правни, счетоводни, инвестиционни или данъчни съвети и следователно не трябва да разчитате на съдържанието на сайта в това отношение. VTBK UA полага разумни усилия за получаване на информация от източници, които смята за надеждни. Въпреки това VTBK UA не прави декларации, че информацията или оценките, съдържащи се в информационен материал съдържащи се на сайта са верни, точни или пълни. Всяка информация, представена в материалите на Сайта, може да бъде променяна по всяко време без предизвестие. Информацията и оценките, предоставени на сайта, не представляват условия за транзакции, включително потенциални. VTBK UA не гарантира рентабилността на инвестициите, инвестиционните дейности или финансовите инструменти. Преди да направите инвестиция, трябва внимателно да се запознаете с условията и/или документите, които уреждат реда за нейното осъществяване. Преди да закупите финансови инструменти, трябва внимателно да прочетете правилата и условията на тяхното обращение. VTBK UA Ви информира за възможното съществуване на конфликт на интереси при предлагане на финансови инструменти, разглеждани на Сайта. Конфликт на интереси възниква в следните случаи: (i) VTBK UA е емитент на един или повече въпросни финансови инструменти (получател на изгодата от разпространението на финансови инструменти) и член на група от лица на VTBK UA ( наричан по-нататък член на групата) предоставя едновременно брокерски услуги и/или услуги за доверително управление (ii) член на групата представлява интересите на няколко лица едновременно, когато им предоставя брокерски, консултантски или други услуги и/или (iii) член на групата има собствен интерес в извършването на транзакции с финансов инструмент и едновременно с това предоставя брокерски, консултантски услуги и/или (iv) членът на групата в групата, действайки в интерес на трети страни или в интерес на друг член на групата, поддържа цените, търсене, предлагане и (или) обем на търговия с ценни книжа и други финансови инструменти, включително действайки като маркет мейкър. Освен това членовете на групата могат да имат и ще продължат да имат договорни отношения за предоставяне на брокерски, попечителски и други професионални услуги с лица, различни от инвеститори, и (i) членовете на групата могат да получават информация, представляваща интерес за инвеститорите и участниците, групите нямат задължение на инвеститорите да разкриват такава информация или да я използват при изпълнение на задълженията си; (ii) условията за предоставяне на услуги и размерът на възнаграждението на членовете на групата за предоставянето на такива услуги на трети страни може да се различават от условията и размера на възнаграждението, предоставено за инвеститорите. При разрешаване на възникнали конфликти на интереси VTBK UA се ръководи от интересите на своите клиенти. По-подробна информация относно мерките, предприети от VTBK UA по отношение на конфликти на интереси, можете да намерите в Политиката за управление на конфликти на интереси на VTBK UA, публикувана на уебсайта. Взаимни инвестиционни фондове от отворен тип, управлявани от JSC VTB Capital Asset Management: Инвестиционен фонд от отворен тип RFI „VTB - Share Fund“ (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0968-94131582) ; Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Балансиран фонд" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0962-94131346); Отворен инвестиционен фонд RFI „VTB – Фонд за еврооблигации на развиващите се пазари“ (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0958-94130789); Отворен инвестиционен фонд RFI „VTB – Фонд на компании с малка и средна капитализация“ (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0959-94131180); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Фонд на предприятия с държавно участие" (Правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0966-94131263); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Фонд за електроенергия" (Правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0965-94131501); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Фонд за бъдещи технологии" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0967-94131429); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Metallurgy Fund" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0961-94131104); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Eurobond Fund" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0963-94130861); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - фонд за нефт и газ" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0960-94131027); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Consumer Sector Fund" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0964-94130944); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - BRIC" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната комисия по ценните книжа на Русия на 11 август 1997 г., № 0012-46539678); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Глобален дивидентен фонд" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната комисия по ценни книжа на Русия на 26 февруари 2003 г., № 0090-59893176); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Treasury Fund" (правила на фонда, регистрирани от Федералната комисия по ценни книжа на Русия на 26 февруари 2003 г. № 0089-59893097); Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Московски борсов индекс" (Правила на фонда, регистрирани от Федералната комисия за пазара на ценни книжа на Русия на 21 януари 2004 г. № 0177-71671092), Отворен инвестиционен фонд RFI "VTB - Фонд на паричния пазар" (Фонд Правила, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 25 септември 2007 г., № 0997-94132239); Отворен инвестиционен фонд RFI „VTB – Фонд за акции на инфраструктурни компании“ (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 25 септември 2007 г., № 0998-94132311); Отворен инвестиционен фонд RFI „VTB – Смесен инвестиционен фонд“ (Правила на фонда, регистрирани от Федералната комисия по ценните книжа на Русия на 05.03.2003 г., № 0092-59891904). Интервални взаимни инвестиционни фондове, управлявани от JSC VTB Capital Asset Management: IPIFTR „VTB - Фонд за благородни метали“ (Правила на фонда, регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 31 март 2009 г., № 1407-94156211). Борсово търгувани взаимни инвестиционни фондове, управлявани от JSC VTB Capital Управление на активи: BPIF RFI „VTB – Russian corporate bonds smart beta“ (правила на фонда, регистрирани от Централната банка на Русия 31. 01.2019, № 3647), BPIF RFI „VTB – Американски фондов фонд за компании“ (Правила на фонда, регистрирани от Централната банка на Русия на 28.05.2019 г., № 3735), BPIF RFI „VTB – Американски корпоративен дългов фонд“ (Правила на фонда регистриран от Централната банка на Русия на 27.06.2019 г., № 3754), BPIF RFI „VTB – Фонд за акции за развиващите се страни“ (Правила на фонда, регистрирани от Централната банка на Русия на 27 юни 2019 г., № 3755). „Индекс на Московската борса“ и „Индекс на корпоративните облигации на Московската борса“ са борсови индекси, изчислявани от PJSC Московска борса. Притежателят на авторските права върху търговските марки „Moscow Exchange Index“ и „MOEX“ е PJSC Moscow Exchange. PJSC Московска борса не дава никакви гаранции или уверения на трети страни относно целесъобразността на инвестирането във финансови продукти на VTBK UA въз основа на индекси, изчислени от PJSC Московска борса. Основата за установяване на отношения между PJSC Московска борса и VTBK UA е предоставянето на неизключителен лиценз за използване на търговските марки Московска борса Index и MOEX. Индексът на Московската борса и индексът на корпоративните облигации на Московската борса, изчислени от PJSC Московска борса и които са пряко свързани с търговската марка на индекса на Московската борса, са създадени, изчислени и поддържани без връзка с VTBK UA и нейните бизнес дейности. Затворени взаимни инвестиционни фондове за недвижими имоти, управлявани от VTB Capital JSC Управление на активи: Затворен взаимен фонд за недвижими имоти „VTB Capital - Residential Real Estate 1“ (Правила на фонда, регистрирани от Централната банка на Русия на 3 юни 2016 г., № 3163), Real Затворен взаимен фонд „VTB Capital – Жилищни имоти 2“ (Правила на фонда, регистрирани от Централната банка на Русия на 08.02.2018 г., № 3462). Стойността на инвестиционните дялове може да се увеличава и намалява, миналите инвестиционни резултати не определят бъдещите приходи, а държавата не гарантира възвращаемостта на инвестициите във взаимни фондове. Правилата за доверително управление на отворени взаимни фондове и индивидуални взаимни фондове, управлявани от VTBK UA, предвиждат премии (отстъпки) към (c) прогнозната стойност на инвестиционните дялове при тяхното издаване (обратно изкупуване). Начисляването на премии (отстъпки) ще намали доходността на инвестициите в инвестиционни дялове на взаимен фонд от отворен тип и индивидуален взаимен фонд. Преди да закупите инвестиционен дял, трябва внимателно да прочетете правилата за доверително управление на фонда. Можете да получите информация за фондовете и да се запознаете с Правилата за доверително управление на фондовете, с други документи, предвидени от Федералния закон „За инвестиционните фондове“ и разпоредбите в областта на финансовите пазари, на адрес: 123112, Русия , Москва, наб. Пресненская, д. 10, ет. 15, стая III, на телефон 8-800-700-44-04 (за безплатни междуградски и мобилни комуникации), на адреси на агенти или в Интернет на www.site. VTBK UA не гарантира, че работата на сайта или каквото и да е съдържание ще бъде непрекъсната или без грешки, че дефектите ще бъдат коригирани или че сървърите, от които се предоставя тази информация, ще бъдат защитени от вируси, троянски коне, червеи, софтуер бомби или подобни елементи или процеси или други вредни компоненти. Всички изрази на мнения, оценки и прогнози в сайта са мненията на авторите към датата на писане. те не отразяват непременно възгледите на VTBC UA и подлежат на промяна по всяко време без предизвестие. При никакви обстоятелства VTBK UA няма да носи отговорност за косвени, случайни, специални, наказателни или последващи щети (включително, без ограничение, щети за загуба на данни, бизнес или печалби), произтичащи от или във връзка с тези условия, за невъзможност за използване Сайтът или всякакви продукти, услуги или съдържание, закупени, получени или съхранени на Сайта, независимо дали въз основа на договор, правонарушение, отговорност или по друг начин, дори ако VTBK UA е бил уведомен за възможността от такава вреда и независимо от всяко правно средство за защита, не постига основната си цел. Без да ограничават гореизложеното, тези ограничения се прилагат и за всякакви искове на трети страни срещу потребители. Независимо от всяко друго изявление, нищо в тези условия няма за цел да изключи или ограничи каквито и да било задължения или задължения, които VTBC UA има към своите клиенти съгласно приложимото законодателство или които не могат да бъдат изключени или ограничени съгласно приложимото законодателство.
„е системно важна финансова институция, която е ключов елемент от банковата група VTB и една от най-големите банки в Русия. След успешното SPO на банката през май 2013 г. делът на държавата във VTB беше намален до 60,9% от акциите. Основни области на дейност са работата с корпоративни клиенти и финансови организации, включително държавни агенции и предприятия.
Според Banki.ru към 1 септември 2015 г. нето - 8729,93 милиарда рубли (2-ро място в Русия), (изчислено в съответствие с изискванията на Централната банка на Руската федерация) - 1105,04 милиарда, кредитен портфейл - 3763 . 12 млрд., задължения към населението - 33,19 млрд.
„VTB се стреми да бъде пазарен лидер по отношение на прозрачността на бизнеса и стандартите за финансово отчитане миналата годинаФинансовият отдел направи допълнителни значителни подобрения в качеството на консолидираното отчитане по МСФО и сега започваме да оповестяваме цифри по МСФО на месечна база, в допълнение към предоставянето на подробни сегментни отчети с най-добри практики и намаляване на времето, необходимо за публикуване на информация. Вярваме, че това разкриване ще бъде полезен инструмент за инвеститорите и аналитичната общност и ще подобри допълнително степента на прозрачност на резултатите на VTB Group за участниците на пазара."
